وبما أن المشتريات الحكومية من السلع والخدمات لها تأثير مباشر ومباشر على حجم الدخل القومي، وبما أنها خارجية ومستقلة، أي أنها خارجية ومستقلة. مستقلة عن مستوى الدخل (G= ز)، ثم إضافتها إلى مجموع الإنفاق الاستهلاكي والاستثماري على الرسم البياني ينعكس من خلال تحول تصاعدي موازي في منحنى إجمالي الإنفاق.
التغيير في قيمة المشتريات العامة DG هو نفس التغيير في الأنواع الأخرى من النفقات المستقلة ( الإنفاق الاستهلاكي DC أو الإنفاق الاستثماري DI) له تأثير مضاعف في النموذج الكينزي. إذا اشترت الحكومة سلعًا أو خدمات مقابل 100 دولار إضافية (تستأجر مسؤولًا أو مدرسًا وتدفع له أجور، أو يشتري معدات لمؤسسته، أو يبدأ في بناء طريق سريع ونحو ذلك)، أي. DG = $100، فيزداد الدخل المتاح لبائع هذه السلعة أو الخدمة بهذا المبلغ وينقسم إلى الاستهلاك (C) والادخار (S). لو الميل الحديللاستهلاك ( mpc) تساوي 0.8، ونتيجة لذلك سنحصل على التأثير الهرمي والمضاعف الذي نعرفه بالفعل.
إجمالي الزيادة في إجمالي الدخل (DY) نتيجة لزيادة المشتريات الحكومية سيكون: DY = DG × multi = DG × (1/1 - mpc) = 100 × 5 = 500. وبالتالي، نتيجة لـ زيادة المشتريات الحكومية بمقدار 100، زاد إجمالي الدخل خمسة أضعاف. تسمى القيمة 1/(1 – mРc) بمضاعف المشتريات الحكومية. مضاعف المشتريات الحكومية هو معامل يوضح عدد المرات التي زاد فيها (انخفض) إجمالي الدخل عندما زادت (انخفضت) المشتريات الحكومية بمقدار واحد. لاشتقاق مضاعف المشتريات الحكومية جبريًا، دعونا نضيف قيمتهما إلى دالة إجمالي الدخل (المخرجات) Y وG. نحصل على: ص=ج+ أنا+ ز . بما أن دالة الاستهلاك لها الشكل: ج = مع+ السيد ي ، استبدله في معادلتنا: ، أعد ترتيبه واحصل على:
.
وبالتالي، فهو مضاعف لأي نوع من الإنفاق المستقل: المستهلك والاستثمار والحكومة. دعونا نشير إليه K A – مضاعف الإنفاق المستقل ك أ = كج = ك أنا = كج، حيث Kc هو مضاعف الإنفاق الاستهلاكي المستقل، K I هو مضاعف الإنفاق الاستثماري المستقل، K G هو مضاعف المشتريات الحكومية (يسمى أحيانًا المضاعف الإنفاق الحكومي، وهذا ليس صحيحًا تمامًا، نظرًا لأن حجم الإنفاق الحكومي، كما نعلم، يشمل أيضًا التحويلات، التي يكون لمضاعفها صيغة وقيمة مختلفة، والتي سيتم مناقشتها لاحقًا.) كلما زاد حجم الإنفاق الحكومي، كلما كان منحنى الإنفاق المخطط أكثر انحدارًا. النفقات Ep وكلما زاد مضاعف تكلفة القيمة.
وينبغي أن يوضع في الاعتبار أن المضاعف يعمل في كلا الاتجاهين. عندما يزيد الإنفاق، يزيد إجمالي الدخل (القومي) بشكل مضاعف، وعندما ينخفض الإنفاق، ينخفض إجمالي الدخل (القومي) بشكل مضاعف. ولا ينطبق هذا المبدأ على مضاعف الإنفاق فحسب، بل ينطبق على جميع أنواع المضاعفات الأخرى.
الضرائب وأنواعها
وكما كتب بنجامين فرانكلين: "لا شيء مؤكد في الحياة سوى الموت والضرائب". ضريبةهو السحب القسري من قبل الدولة من الأسر والشركات لمبلغ معين من المال وليس مقابل السلع والخدمات. تظهر الضرائب مع ظهور الدولة، لأنها تمثل المصدر الرئيسي للإيرادات الحكومية. من خلال القيام بوظائفها العديدة، تتكبد الدولة (الحكومة) نفقات تدفع من دخلها، وبالتالي قانون الضرائب مصدر الأموال لتغطية النفقات الحكومية.
وبما أن خدمات الدولة (التي، بالطبع، لا يمكن تقديمها مجاناً) يستخدمها جميع أفراد المجتمع، فإن الدولة تقوم بتحصيل رسوم هذه الخدمات من جميع مواطني الدولة. وهكذا تكون الضرائب الأداة الرئيسية لإعادة توزيع الدخلبين أفراد المجتمع.
يشمل النظام الضريبي: 1) موضوع الضريبة (من يجب عليه دفع الضريبة)؛ 2) موضوع الضريبة (ما يخضع للضريبة)؛ 3) معدلات الضريبة (النسبة التي يتم على أساسها احتساب مبلغ الضريبة).
ويسمى المبلغ الذي تدفع به الضريبة بالقاعدة الضريبية. لحساب مبلغ الضريبة (T)، اتبع القيمة القاعدة الضريبية(B T) مضروبًا في معدل الضريبة (t): تي = ب تي × تي
وقد صاغ أ. سميث مبادئ الضرائب في عمله العظيم "تحقيق في طبيعة وأسباب ثروة الأمم"، الذي نُشر عام 1776. وفقا لسميث، يجب أن يكون النظام الضريبي: عدل(لا ينبغي أن يغني الأغنياء ويجعل الفقراء فقراء)؛ مفهومة(يجب على دافع الضرائب أن يعرف لماذا يدفع هذه الضريبة أو تلك ولماذا يدفعها)؛ مريح(ينبغي تحصيل الضرائب عندما وبطريقة مناسبة لدافعي الضرائب، وليس دافعي الضرائب)؛ غير مكلفة(يجب أن يتجاوز مبلغ الإيرادات الضريبية تكاليف تحصيل الضرائب بشكل كبير).
يعتمد النظام الضريبي الحديث على مبادئ العدالة والكفاءة.
عدالةينبغي أن يكون رَأسِيّ(وهذا يعني أن الأشخاص الذين يحصلون على دخل مختلف عليهم أن يدفعوا ضرائب مختلفة) و أفقي(مما يعني أن الأشخاص ذوي الدخل المتساوي يجب أن يدفعوا ضرائب متساوية). هناك نوعان رئيسيان من الضرائب: المباشرة وغير المباشرة. الضريبة المباشرةهي ضريبة على معين مبلغ من الماليتلقاها الوكيل الاقتصادي (الدخل، الربح، الميراث، القيمة النقدية للممتلكات). ولذلك تشمل الضرائب المباشرة ما يلي: ضريبة الدخل; ضريبة الدخل؛ ضريبة الميراث؛ ضريبة الأملاك؛ الضريبة على أصحاب المركبات.ميزة الضريبة المباشرةهو أن المكلف (الذي يدفع الضريبة) والمكلف (الذي يدفع الضريبة للدولة) هما نفس الوكيل. الضريبة غير المباشرة- هذا جزء من سعر المنتج أو الخدمة. وبما أن هذه الضريبة متضمنة في سعر الشراء، فهي ضمنية. قد يتم تضمين ضريبة غير مباشرة في سعر المنتج إما كمبلغ ثابت أو كنسبة مئوية من السعر. تشمل الضرائب غير المباشرة ما يلي: ضريبة القيمة المضافة(ضريبة القيمة المضافة) (هذه الضريبة لها الوزن الأكبر في النظام الضريبيروسيا)؛ ضريبة المبيعات؛ ضريبة المبيعات؛ الضريبة غير المباشرة(السلع الانتقائية هي السجائر والمشروبات الكحولية والبنزين والزيوت والسيارات مجوهرات); الرسوم الجمركية . خصوصية الضريبة غير المباشرة هي أن دافعي الضرائب ودافعي الضرائب هما وكيلان مختلفان. دافع الضرائب هو مشتري المنتج أو الخدمة (هو الذي يدفع الضريبة عند الشراء)، ودافع الضريبة هو الشركة التي أنتجت هذا المنتج أو الخدمة (تدفع الضريبة للدولة).
في الدول المتقدمة 2/3 الإيرادات الضريبية تأتي من الضرائب المباشرة، وفي البلدان الناميةوالدول ذات الاقتصاد الانتقالييأتي ثلثي الإيرادات الضريبية من الضرائب غير المباشرة لأنها أسهل في التحصيل وتعتمد الإيرادات على الأسعار وليس على الدخل. وللسبب نفسه، من المربح للدولة أن تستخدم الضرائب غير المباشرة بدلا من الضرائب المباشرة خلال فترات التضخم. وهذا يقلل من فقدان القيمة الحقيقية للإيرادات الضريبية.
اعتمادا على كيفية تثبيته معدل الضريبةهناك ثلاثة أنواع من الضرائب: الضريبة التناسبية، والضريبة التصاعدية، والضريبة التنازلية
في الضريبة النسبيةمعدل الضريبة لا يعتمد على مقدار الدخل. ولذلك فإن مبلغ الضريبة يتناسب مع مبلغ الدخل.
إن الضرائب المباشرة (باستثناء ضريبة الدخل، وفي بعض البلدان، ضريبة دخل الشركات) وجميع الضرائب غير المباشرة تقريباً تكون متناسبة.
في الضريبة التقدميةيزداد معدل الضريبة مع زيادة الدخل وينخفض مع انخفاض الدخل.
في ضريبة رجعيةيزداد معدل الضريبة مع انخفاض الدخل وينخفض مع زيادة الدخل.
نظام ضريبي تنازلي واضح في الظروف الحديثةلم يلاحظ، أي. لا توجد ضرائب تراجعية مباشرة. ومع ذلك، فإن جميع الضرائب غير المباشرة تنازلية، وكلما ارتفع معدل الضريبة، كلما كانت أكثر رجعية. الضرائب الأكثر رجعية هي الضرائب غير المباشرة. لأن ضريبة غير مباشرة- هذا جزء من سعر المنتج، فبالنسبة لحجم دخل المشتري فإن حصة هذا المبلغ في دخله كلما زاد الدخل قل، وكلما قل الدخل زاد. على سبيل المثال، إذا كانت الضريبة غير المباشرة على علبة سجائر تبلغ 10 روبل، فإن حصة هذا المبلغ في ميزانية المشتري الذي يبلغ دخله 1000 روبل تساوي 0.1٪، وفي ميزانية المشتري الذي لديه دخل من 5000 روبل. – 0.05% فقط.
وفي الاقتصاد الكلي تنقسم الضرائب أيضًا إلى: مستقلة(أو الوتر)، والتي لا تعتمد على مستوى الدخل ويتم تحديدها بـ T و دخل، والتي تعتمد على مستوى الدخل ويتم تحديد قيمته بواسطة الصيغة: tY، حيث t هو معدل الضريبة، Y هو إجمالي الدخل (الدخل القومي أو الناتج القومي الإجمالي)
حجم الإيرادات الضريبية ( وظيفة الضرائب) يساوي: تي = تي + تيY
هناك معدل ضريبة متوسط وهامشي. متوسط السعر الضريبة هي علاقة مبلغ الضريبةإلى مقدار الدخل: ر أف = T / Y. معدل هامشيالضريبة هي مقدار الزيادة في مبلغ الضريبة لكل وحدة إضافية من الزيادة في الدخل. (يوضح مقدار زيادة مبلغ الضريبة عندما يزيد الدخل بمقدار وحدة واحدة): t السابق = DT/DY. لنفترض أن الاقتصاد لديه نظام ضريبي تصاعدي، ودخل يصل إلى 50 ألف دولار. خاضعة للضريبة بنسبة 20%، وأكثر من 50 ألف دولار. - بنسبة 50%. إذا حصل الشخص على 60 ألف دولار. الدخل، فيدفع مبلغ ضريبة يساوي 15 ألف دولار. (50 × 0.2 + 10 × 0.5 = 10 + 5 = 15)، أي. 10 آلاف دولار من مبلغ 50 ألف دولار و5 آلاف دولار. من مبلغ يتجاوز 50 ألف دولار أي. من 10 آلاف دولار سيكون متوسط معدل الضريبة 15:60 = 0.25 أو 25%، وسيكون معدل الضريبة الهامشية 5:10 = 0.5 أو 50%. في ظل النظام الضريبي التناسبي، تكون معدلات الضرائب المتوسطة والهامشية متساوية.
الضرائب تؤثر على حد سواء الطلب الكلي، وعلى العرض الكلي. ومع ذلك، فإن نموذج الإنفاق والدخل الذي نستخدمه، لأنه نموذج كينزي، يأخذ في الاعتبار تأثير الضرائب على الطلب الكلي فقط.
في إطار نموذج "المصروفات والدخل"، تؤثر الضرائب، وكذلك المشتريات الحكومية، على الدخل القومي (الناتج الإجمالي) Y مع تأثير مضاعف.
هناك نوعان من مضاعف الضرائب: 1) مضاعف ضريبة (الحبل) المستقل و2) مضاعف ضريبة الدخل
الإنفاق الحكومي- هي النفقات التي تتحملها الدولة لأداء وظائفها، وكذلك شراء السلع والخدمات لها الاستهلاك الخاصأو تنظيم الطلب في أسواق السلع.
ويؤثر الإنفاق الحكومي بشكل مباشر على الناتج الوطني والتوظيف، إلى جانب الإنفاق الاستهلاكي الأسري والاستثمار الثابت.
الإنفاق الحكومي له تأثير مضاعف، والذي يتم تحديده من خلال المؤشر ط مضاعف الإنفاق الحكومي.
مضاعف الإنفاق الحكومي- هذه هي نسبة الزيادة في الناتج المحلي الإجمالي (أو الوطني) بسبب زيادة الإنفاق الحكومي:
حيث m g هو مضاعف الإنفاق الحكومي؛
ΔY - الزيادة المطلقة في الناتج القومي الإجمالي؛
ΔG هي الزيادة المطلقة في الإنفاق الحكومي؛
يعنيMPC الميل الحدي للاستهلاك.
يتم عرض تأثير مضاعف الإنفاق الحكومي على الرسم البياني الكينزي (الشكل 15.3). إذا زاد الإنفاق الحكومي بمقدار ΔG، فإن منحنى الإنفاق المخطط ينحرف لأعلى بنفس المقدار، وتتحرك نقطة التوازن من الموضع A إلى الموضع B، ويزداد إنتاج التوازن من Y 1 إلى Y 2 بمقدار ΔY.
أرز. 15.3. تأثير الإنفاق الحكومي على الدخل القومي
إذا زادت الدولة من نفقاتها ولم تغير مقدار الإيرادات الضريبية، فإن الناتج المحلي الإجمالي يزيد عدة مرات، لأن النفقات الحكومية تؤدي إلى جولات جديدة من الإنفاق الاستهلاكي، الأمر الذي سيؤدي بدوره إلى زيادة مضاعفة في الاستثمار.
ويُعرف هذا المضاعف أيضًا على أنه معكوس الميل الحدي للادخار، أي بسبب زيادة استهلاك الأسر.
إن دخل الدولة ونفقاتها لديها ميل دائم للتغيير والتكيف، وبالتالي فهي تخضع للتنظيم والرقابة المباشرة من قبل الدولة. العوامل الأساسية المؤثرة هذه العملية- هذا ارتفاع في الأسعار وتغيرات في سعر الصرف وفوائد القروض.
في الوقت نفسه، تسمح آلية تأثير الدولة على التقلبات الدورية للاقتصاد بما يلي: خلال فترة الركود، زيادة الإنفاق الحكومي وبالتالي زيادة إنتاج الإنتاج، وأثناء فترة الازدهار، تقليل النفقات، وحماية الاقتصاد من "السخونة الزائدة".
لا تعكس السياسة المالية للدولة تأثير التغيرات في حجم الإنفاق الحكومي على الاقتصاد الوطني (الإنتاج الوطني) فحسب، بل تعكس أيضًا فعالية نظام توليد إيرادات الميزانية في المقام الأول من خلال آلية الضرائب.
نمو الناتج المحلي الإجمالي V اقتصاد مغلقولا يعتمد الاستثمار فقط على الإنفاق الاستهلاكي والحكومي، بل يعتمد أيضا على عائدات الضرائب لموازنة الدولة.
زيادة الإيرادات الضريبية في اقتصاد السوقيؤدي إلى زيادة الدخل القومي، وبقدر أكبر من الزيادة الأولية في الضرائب. وتتميز هذه الظاهرة بفعل المضاعف الضريبي:
حيث m T هو مضاعف الضريبة؛ ΔT – التغير في الإيرادات الضريبية.
يظهر تأثير مضاعف الضريبة في الشكل. 15.4.
أرز. 15.4. تأثير التخفيضات الضريبية على الدخل القومي
كما يتجلى تأثير الدولة على التقلبات الدورية للاقتصاد الوطني في الزيادة أو النقصان العبء الضريبيللأسر والشركات. تخفيض الضرائب على فرادىيؤدي إلى زيادة في الدخل الشخصي المتاح، وبالتالي إلى زيادة في الاستهلاك، الأمر الذي سيؤدي بدوره إلى زيادة الطلب الكلي، وبالتالي العرض. يعد تخفيض الضرائب على المؤسسات أيضًا إجراءً محفزًا، حيث تظل معظم الأرباح تحت تصرف الشركات، وتنمو فرصة زيادة الاستثمارات (يزداد الطلب على السلع الاستثمارية).
وبتحليل صيغ مضاعف الإنفاق الحكومي ومضاعف الضرائب، يمكننا أن نستنتج أن الأول سيكون دائما أكبر من الثاني بواحد. وبالتالي فإن التأثير المضاعف الناتج عن زيادة الإنفاق الحكومي سوف يكون دائماً أعظم من تأثير التخفيض الضريبي. يجب أن يؤخذ هذا الإجراء في الاعتبار عند اختيار الأدوات السياسة المالية.
إذا زاد الإنفاق الحكومي والضرائب بنفس المقدار، فإن إنتاج التوازن يزداد أيضًا. في هذه الحالة يتحدثون عنها مضاعف الميزانية المتوازنة ، والتي تساوي دائمًا أو أقل من واحد.
لا يعني مضاعف الميزانية المتوازنة الإلغاء المطلق لأي عجز أو فائض في الميزانية. نحن نتحدث عن موازنة التغييرات في أجزاء الإيرادات والنفقات في الميزانية، أي الحفاظ على المساواة ΔT = ΔG.
أسئلة للتحكم في النفس
1. وصف الوظائف نظام الميزانيةمجتمع.
2. تسمية المجموعات الرئيسية والمجموعات الفرعية لإيرادات ميزانية الاتحاد الروسي.
3. تسمية الأقسام والأقسام الفرعية لتصنيف نفقات الميزانية في روسيا.
4. شرح هيكل إيرادات الموازنة الموحدة الاتحاد الروسيفي عامي 2008 و 2011.
5. ما هي الضريبة وما هي أنواع الضرائب؟ التشريعات الحاليةهل ينتمي RF إلى الضرائب الفيدرالية؟
6. ما هي أنواع الضرائب، وفقا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي، تعتبر إقليمية و الضرائب المحلية?
7. ما هو الاعتماد الذي ينعكس في منحنى لافر؟
8. إجراء مقارنات بين الدول لمعدلات الضرائب.
9. ما هو عجز الموازنة؟ اذكر أنواعها الرئيسية.
10. وصف آلية التمويل عجز الميزانية. اذكر مصادر تمويلها الداخلية والخارجية.
11. تسمية وشرح المشكلات التي تواجه الدولة فيما يتعلق بالتمويل النقدي والديون لعجز الموازنة.
12. تحديد السياسة المالية (الميزانية والضرائب). اذكر أنواعها الرئيسية.
13. ما هي الأهداف والغايات الرئيسية للسياسة المالية؟
14. شرح أثر الإنفاق الحكومي على الدخل القومي.
15. شرح آلية عمل مضاعف الضريبة.
16. ماذا يظهر مضاعف الموازنة المتوازنة؟
3.3. مضاعف الإنفاق الحكومي.
لذا فإن الإنفاق الحكومي له تأثير مباشر على الإنتاج الوطني والتوظيف. مثل الاستثمارات، فإن لها أيضًا تأثيرًا مضاعفًا، مما يؤدي إلى ظهور سلسلة من الاستثمارات الثانوية والثالثية وما إلى ذلك. الإنفاق الاستهلاكي، ويؤدي أيضًا إلى تأثير مضاعف على الاستثمارات نفسها. مضاعف الإنفاق الحكومييوضح الزيادة في الناتج القومي الإجمالي نتيجة لزيادة الإنفاق الحكومي على شراء السلع والخدمات:
نمو الناتج القومي الإجمالي
زيادة الإنفاق الحكومي
دعونا نظهر جوهر تأثير الرسوم المتحركة هذا. لنفترض أنه عند مستوى معين من الاستهلاك والاستثمار والإنفاق الحكومي، يتم تحقيق حالة التوازن للاقتصاد الكلي عند النقطة E بحجم الناتج القومي الإجمالي البالغ 60 مليار روبل.
أرز. مضاعف الإنفاق الحكومي
دع حجم الإنفاق الحكومي يزيد بمقدار 10 مليارات روبل، وبالتالي فإن الخط المستقيم C + I + G ينحرف لأعلى بمقدار 10 مليارات روبل. الآن الدولة التوازن الاقتصادي الكليسيتم الوصول إلى النقطة E1، حيث يبلغ الناتج القومي الإجمالي بالفعل 80 مليار روبل. وبالتالي زيادة الإنفاق الحكومي بمقدار 10 مليار روبل. أدى إلى زيادة الناتج المحلي الإجمالي بمقدار 20 مليار روبل. وبناء على ذلك، يمكننا أن نقول أن ميلا في الغالون في في هذه الحالةتساوي 2. في الواقع، فإن MPG في نموذجها يتطابق تمامًا مع مضاعف الاستثمار. وإذا افترضنا أن MPC = 1/2 فإن MPG = I / (I-MPC) = 2. حيث MPC هو الميل الحدي للاستهلاك. كل روبل تنفقه الدولة على شراء السلع والخدمات أدى إلى زيادة الناتج القومي الإجمالي بمقدار 2 روبل، أي تسبب في زيادة النفقات الثانوية في الاقتصاد الوطني.
وبالتالي فإن زيادة حجم المشتريات الحكومية يؤدي إلى زيادة مستوى توازن الإنتاج. تشير آلية تأثير المشتريات الحكومية على الإنتاج إلى أنه خلال فترة الركود، يمكن استخدام المشتريات الحكومية لزيادة الإنتاج. وعلى العكس من ذلك، خلال فترة الازدهار، قد تقوم الحكومة بتخفيض مستوى إنفاقها، وبالتالي تقليل حجم إجمالي الدخن والإنتاج.
3.4. تأثير السياسة المالية في المواقف القصوى: فخ السيولة والحالة الكلاسيكية.
إذا كان الاقتصاد في فخ السيولة، حيث يكون منحنى LM أفقيًا، فإن الزيادة في الإنفاق الحكومي لها أقصى تأثير على مستوى توازن الدخل. سعر الفائدة لا يتغير، وبالتالي لا يوجد تأثير مثبط لنمو الإنفاق الحكومي على الدخل القومي.
أرز. مصيدة سائلة
حالة كلاسيكية وتأثير مزاحمة الاستثمار الخاص.أولا، دعونا ننظر إلى ما هو تأثير المزاحمة. . تأثير النزوحويحدث ذلك عندما يرتفع سعر الفائدة، نتيجة للسياسة المالية التوسعية، إلى حد يؤدي إلى انخفاض الإنفاق الخاص، وخاصة الاستثمار. إذا كان منحنى LM يسير عموديًا، فإن الزيادة في الإنفاق الحكومي لا تؤدي إلى زيادة مستوى توازن الدخل، ولكنها تزيد فقط من سعر الفائدة.
يؤدي الارتفاع في دخل الحكومة إلى تحويل منحنى IS إلى موضع IS" ولكن ليس له أي تأثير على الدخل. إذا كان الطلب على النقود لا يستجيب للتغيرات في سعر الفائدة (كما يوحي ذلك LM الرأسي)، فعندئذ يكون هناك مستوى واحد من الدخل الحكومي. الدخل الذي سوق المالفي حالة توازن. وبالتالي، فإن الزيادة في الإنفاق الحكومي لا تغير مستوى توازن الدخل، ولكنها تزيد فقط من سعر الفائدة التوازني. ولكن إذا زاد الإنفاق الحكومي، وظل مستوى الدخل دون تغيير، فيجب تعويض ذلك بانخفاض الدخل الشخصي. وارتفاع أسعار الفائدة يزاحم الاستثمار الخاص. تأثير النزوحوبتحديد معنى هذا المصطلح بدقة، يعني انخفاض الإنفاق الخاص (خاصة الاستثمار)، تبعاً لارتفاع سعر الفائدة في حالة التوسع المالي. عندما يكون منحنى LM عموديًا، سيكون تأثير الإزاحة هو الحد الأقصى. يظهر الرسم البياني للاستثمار هذا. إذا كان المنحدر الإيجابي للرسم البياني للمنحنى أقوى من المنحدر العمودي، فإن سعر الفائدة تحت تأثير السياسة المالية يزداد ببطء، ونتيجة لذلك، ينخفض الاستثمار قليلاً. وبالتالي فإن حجم تأثير المزاحمة يعتمد على ميل منحنى LM وبالتالي على نسبة الاعتماد على الطلب على النقود. إذا كان الاقتصاد عند مستوى التوظيف الكامل، فإن الزيادة في السلع والخدمات التي تشتريها الحكومة يجب أن تعني أن أي قطاعات أخرى تشتري عددًا أقل من السلع والخدمات بمبلغ يساوي أعلى مستوى من الإنفاق الحكومي.
وفي اقتصاد يعاني من نقص الموارد المستغلة، لا يمكن ملاحظة تأثير الإزاحة الكامل. وإذا أدى التوسع المالي إلى زيادة سعر الفائدة، فإن الدخل سيزداد أيضا. تؤدي الزيادة في إجمالي الطلب إلى زيادة الدخل، ومع زيادة الدخل، يزداد مستوى الادخار. وهذا التوسع في المدخرات يجعل من الممكن تمويل عجز الموازنة دون مزاحمة الاستثمار الخاص بشكل كامل.
وفي ظل العمالة الناقصة، وبالتالي مع إمكانية زيادة إنتاج المنتجات، فإن سعر الفائدة قد لا يرتفع، أي لا يكون هناك مزاحمة (وهذا صحيح في الحالة عندما تقوم السلطات النقدية بتكييف التوسع المالي مع نمو المعروض النقدي).
أرز. حالة كلاسيكية
3.5. مضاعف الميزانية المتوازنة.
الضرائب والإنفاق الحكومي يشيران إلى بعضهما البعض. وكل منها يمثل رافعة اقتصادية تؤثر على نمو الناتج القومي الإجمالي. لكن عمل هاتين الروافعتين معاكس، لذا فإن تأثيرات استخدامها المتزامن يمكن أن تلغي بعضها البعض. تؤدي الزيادة في الضرائب إلى قمع ديناميكيات الناتج القومي الإجمالي، كما أن زيادة المشتريات الحكومية، التي تخلق طلبًا إضافيًا، يمكن أن تؤدي إلى زيادة في المعروض من السلع، أي زيادة في الناتج القومي الإجمالي. فإذا كانت درجة تأثير هذه الروافع واحدة، فإن آثار استخدامها ستكون عديمة الفائدة.
ل الاستخدام الفعالالضرائب والإنفاق الحكومي، من المهم أن نحدد بدقة قوة تأثير كل منهما على ديناميكيات الناتج القومي الإجمالي. لحل هذه المشكلة، يتم استخدام تحليل مضاعف الميزانية المتوازنة، والذي يمثل نوعًا من ناقل عمل القوى المتعارضة - مضاعف الضرائب ومضاعف الإنفاق الحكومي. دعونا نقارنها مع بعضها البعض لإيجاد مضاعف الميزانية المتوازنة. ولحل هذه المشكلة، افترض أن مبالغ الإنفاق الحكومي ومبلغ الضرائب المحصلة متساويان ويصلان إلى 20 وحدة.
إذا كان الميل الحدي للاستهلاك (MPC) والميل الحدي للادخار (MPS) معروفين، فيمكن تحديد التأثيرات المضاعفة. دع MPC يساوي 3:4، وMPS - 1:4.
ستؤدي الزيادة في الإنفاق الحكومي (G) إلى سلسلة من ردود الفعل للنمو في إجمالي الطلب وزيادة في الناتج القومي الإجمالي. في هذا المثال، ستؤدي زيادة قدرها 20 وحدة إلى زيادة في الناتج القومي الإجمالي بمقدار 80 وحدة، حيث أن مضاعف الإنفاق الحكومي MG يتناسب عكسيا مع الميل الهامشي للادخار (إذا كانت MPS = -1:4، فإن Mts = 4).
إيرادات الميزانية - نقدي، يتم استلامها مجانًا وبشكل لا رجعة فيه وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي الموضوعة تحت تصرف السلطات قوة الدولةالاتحاد الروسي والكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكم الذاتي المحلي. ينقسم الدخل إلى مجموعات ومجموعات فرعية ومقالات ومقالات فرعية (أربعة مستويات). هناك أربع مجموعات دخل في روسيا:
ضريبة؛
غير ضريبية؛
إيصالات مجانية؛
دخل الأموال المستهدفة من خارج الميزانية.
عائدات الضرائبتمت مناقشته بالتفصيل في الفقرات الأولى من هذا الفصل.
تتضمن مجموعة الدخل غير الضريبي عددًا من المجموعات الفرعية. تشمل هذه المجموعات الفرعية، على سبيل المثال، الدخل من الممتلكات في ملكية الدولة والبلدية، والدخل من بيع الأراضي و الأصول غير الملموسة، الدخل من الأنشطة الاقتصادية الأجنبية ، إلخ.
تشمل الإيرادات المجانية التحويلات من غير المقيمين، وميزانيات المستويات الأخرى، وأموال الدولة من خارج الميزانية، والمنظمات الحكومية، وما إلى ذلك.
وتنقسم الأموال المستهدفة من خارج الميزانية إلى اجتماعية واقتصادية. ل الصناديق الاجتماعيةينطبق صندوق التقاعدالترددات اللاسلكية، صندوق الدولةتوظيف سكان الاتحاد الروسي والاتحادي و الصناديق الإقليميةإلزامي التأمين الصحي، مؤسسة التأمين الاجتماعيالترددات اللاسلكية. الصناديق الاقتصادية هي صندوق تنمية النظام الجمركي للاتحاد الروسي، أموال السفرإلخ.
وفي المقابل، يتم تقسيم المجموعات الفرعية إلى مقالات ومقالات فرعية. على سبيل المثال، تنقسم المجموعة الفرعية "الضريبة على الربح (الدخل)، أرباح رأس المال" إلى مادتين: الضريبة على الربح (الدخل) للمؤسسات والمنظمات وضريبة الدخل الشخصي. وتنقسم مادة "ضريبة الدخل من الأفراد" إلى ثلاث مواد فرعية: ضريبة الدخل المستقطعة من المنشآت والمؤسسات والمنظمات، ضريبة الدخل المستقطعة السلطات الضريبية، وضريبة على أعمال القمار.
نفقات ميزانية الدولة - الأموال المخصصة لها الدعم الماليمهام ووظائف الدولة والحكم الذاتي المحلي. تصنيف نفقات ميزانية الدولة هو تجميع لنفقات الميزانية على جميع المستويات، مما يعكس اتجاه أموال الميزانية لأداء المهام الرئيسية للدولة. يحتوي التجميع على هيكل من أربعة مستويات: الأقسام والأقسام الفرعية والعناصر المستهدفة وأنواع النفقات. تشمل الأقسام القضايا الوطنيةالدفاع الوطني, الأمن القوميوأنشطة إنفاذ القانون، الاقتصاد الوطنيوالإسكان والخدمات المجتمعية والأمن بيئةوالتعليم والثقافة والسينما والإعلام والصحة والرياضة، السياسة الاجتماعيةوالتحويلات بين الميزانيات، وما إلى ذلك.
مخصصات نفقات الميزانية الميزانية الفيدرالية، موافقة القانون الاتحادي"على الميزانية الفيدرالية لعام 2006" كانت تساوي 4445 مليار روبل. تم تحقيق 4281 مليار روبل. وبذلك بلغت نسبة التنفيذ الفعلي 96.31% من الخطة. وجاء تنفيذ الأقسام الرئيسية والفرعية على النحو التالي:
القضايا الوطنية - 530 مليار روبل، أي. 12.38% من الميزانية المنفذة
أداء رئيس الاتحاد الروسي - 6.9 مليار روبل، أي. 0.16%;
الدفاع الوطني - 682 مليار روبل أي. 15.93%;
الأمن القومي وإنفاذ القانون - 550 مليار روبل، أي. 12.85%;
الاقتصاد الوطني - 345 مليار روبل، أي. 8.06%;
الإسكان والخدمات المجتمعية - 53 مليار روبل، أي. 1.24%;
التعليم - 212 مليار روبل، أي. 4.95%;
توفير المعاشات التقاعدية- 141 مليار روبل أي . 3.29% الخ بحسب المرتقب الخطة المالية، موافقة
وفقًا لحكومة الاتحاد الروسي ، ستصل إيرادات الميزانية الفيدرالية في عام 2008 إلى 7112 مليار روبل ، في عام 2009 - 7797 مليار روبل. سيصل إجمالي النفقات في عام 2008 إلى 6.093 مليار روبل، في عام 2009 - 6.716 مليار روبل.
وبلغ حجم صندوق الاستقرار في بداية عام 2008 4194 مليار روبل، في بداية عام 2009 - 5463 مليار روبل.
من فضلك لا تتأخر، تصرف بشكل لائق، لا تتحدث عند الإجابة - قف، كن نشطا في إجاباتك. لا تضع الأكياس أو الزجاجات على المكاتب، ويجب ألا يكون هناك أي شيء على الطاولة سوى الدفاتر والأقلام.
عليك أن تحفظ التعريفات التي طبعتها لك. انظر إلى التقدم المحرز في حل المشاكل؛ سوف نحل مثل هذه المشاكل.
سيتم مكافأة الطلاب على الإجابات الجيدة.
موضوع الدرس المفتوح: السياسة المالية
قبل حل كل مشكلة، أسأل عن التعريفات الأساسية:
شروط لمشكلة واحدة:
سياسة الميزانية والضرائب (المالية).التدابير الحكومية لتغيير الإنفاق الحكومي والضرائب وموازنة الدولة، بهدف ضمان التوظيف الكامل وتوازن ميزان المدفوعات و النمو الاقتصاديفي إنتاج الناتج المحلي الإجمالي غير التضخمي.
السياسة المالية التوسعية ( التوسع المالي) على المدى القصير، هدفها هو التغلب على الانكماش الدوري في الاقتصاد ويتضمن زيادة الإنفاق الحكومي G، أو خفض الضرائب T، أو مزيج من هذه التدابير. على المدى الطويل، سياسة التخفيض
يمكن أن تؤدي الضرائب إلى التوسع في المعروض من عوامل الإنتاج وزيادة الإمكانات الاقتصادية.
السياسة المالية الانكماشية ( القيود المالية) يهدف إلى الحد من الانتعاش الدوري للاقتصاد ويتضمن خفض الإنفاق الحكومي G، وزيادة الضرائب T، أو مزيج من هذه التدابير.
في التدابير قصيرة المدى السياسة الماليةمصحوبة بآثار المضاعفات على الإنفاق الحكومي والضرائب والموازنة المتوازنة.
صيغة مضاعف الإنفاق الحكومي:
- التغير في حجم توازن الإنتاج؛
- زيادة الإنفاق الحكومي؛
- مضاعف يوضح مقدار زيادة مستوى توازن الدخل في اقتصاد مغلق نتيجة للزيادة ليس فقط في الحكومة، ولكن أيضًا في أي من النفقات المستقلة لكل وحدة. العامل الرئيسي الذي يحدد حجم المضاعف هو الميل الحدي للاستهلاك (MPC).
مضاعف الضريبة:
- التغيرات في الضرائب.
ويشير مضاعف الضريبة إلى أنه عندما يزيد المبلغ الإجمالي للضرائب، فإن الدخل والإنتاج ينموان بمبلغ أكبر بعدة مرات من الزيادة في الضرائب. مضاعف الضريبة يكون دائما سلبيا.
مضاعف الميزانية المتوازنة:
إن التأثير المضاعف للتخفيضات الضريبية أضعف من التأثير الناجم عن زيادة الإنفاق الحكومي، والذي يتم التعبير عنه جبريا بمضاعف الإنفاق الذي يتجاوز مضاعف الضريبة بوحدة واحدة. ويرجع ذلك إلى التأثير الأقوى للإنفاق الحكومي على الدخل والاستهلاك (مقارنة بالتغيرات في الضرائب). وهذا الاختلاف حاسم عند اختيار أدوات السياسة المالية. إذا كان يهدف إلى التوسع القطاع العامومن أجل التغلب على الانكماش الدوري، يتم زيادة الإنفاق الحكومي (وهو ما له تأثير تحفيزي قوي)، وزيادة الضرائب لاحتواء الارتفاع التضخمي (وهو إجراء تقييدي معتدل نسبيا).
المهمة رقم 1. يتم وصف الاقتصاد من خلال البيانات التالية:
C = 20 + 0.8 (Y - T + F) (الاستهلاك)؛
أنا = 60 (الاستثمار)؛
T = 40 (الضرائب)؛
F = 10 (التحويلات)؛
G = 30 (الإنفاق الحكومي)
ص - حجم الإنتاج
0.8 - الميل الحدي للاستهلاك
أ) احسب مستوى توازن الدخل.
ب) الحكومة تزيد الإنفاق إلى 40 لتحفيز الاقتصاد:
ما هو حجم مضاعف الإنفاق الحكومي؟
ج) تقوم الحكومة بزيادة الضرائب من 40 إلى 50 (على مستوى الإنفاق الحكومي G = 30):
ماذا يحدث لمنحنى الإنفاق المخطط؟
كيف سيتغير مستوى توازن الدخل؟
ما هو مضاعف الضريبة؟
كيف سيتغير ميزان الموازنة العامة للدولة؟
د) تقوم الحكومة في نفس الوقت بزيادة الإنفاق الحكومي من 30 إلى 40 والضرائب من 40 إلى 50:
ماذا يحدث لمنحنى الإنفاق المخطط؟
كيف سيتغير مستوى توازن الدخل؟
ماذا يحدث للتأثير المضاعف؟
كيف سيتغير ميزان الموازنة العامة للدولة؟
حل
أ) لحساب مستوى توازن الدخل، نستبدل القيم العددية C، 1، T، F، G في هوية الاقتصاد الكلي الرئيسية ونحلها بالنسبة إلى Y:
ص = 20 + 0.8 (ص 40 + 10) + 60 + 30.
وبعد التحويلات الجبرية نحصل على: Y=430 => هذا هو التوازن الأولي (النقطة A).
ب) مع زيادة الإنفاق الحكومي بمقدار 10 (من 30 إلى 40) ، فإن منحنى الإنفاق المخطط سينتقل إلى الأعلى بمقدار 10 (انظر الشكل 1):
لحساب التغير في مستوى توازن الدخل عند الانتقال من النقطة أ إلى النقطة ب، نستخدم صيغة مضاعف الإنفاق الحكومي:
عند النقطة B، ارتفع مستوى توازن الدخل إلى 480. ومضاعف الإنفاق الحكومي يساوي:
قبل التوسع المالي كانت ميزانية الدولة متوازنة:
وبعد التوسع المالي، نشأت عجز الميزانيةبمبلغ 10، منذ أن زاد الإنفاق الحكومي بمقدار 10، و عائدات الضرائبلم تتغير.
ج) مع زيادة الضرائب بمقدار 10 (من 40 إلى 50)، سينزاح منحنى الإنفاق المخطط للأسفل بمقدار -ΔT*MRS = -10 × 0.8 = -8 (انظر الشكل 2):
سينخفض مستوى توازن الإنتاج بمقدار:
- صيغة مضاعف الضريبة
سينتقل الاقتصاد من النقطة أ إلى النقطة ب، حيث سيكون إنتاج التوازن 390.
مضاعف الضريبة هو :
بعد ظهور القيود الضريبية فائض الميزانيةبمبلغ 10، حيث أن قيمة الإنفاق والتحويلات الحكومية لا تزال 40، وارتفعت الإيرادات الضريبية إلى 50.
د) مع زيادة متزامنة في الإنفاق الحكومي من 30 إلى 40 والضرائب من 40 إلى 50، فإن منحنى النفقات المخططة سيتحرك لأعلى بمقدار 2، نظرًا لأن تأثير توسيع الميزانية على إجمالي الطلب أقوى نسبيًا من احتواء الضرائب (انظر الشكل 3). ):
الشكل 3
سوف ينتقل التوازن من النقطة أ إلى النقطة ب ، كما سيزيد مستوى توازن الدخل وفقًا لمضاعف الميزانية المتوازنة بمقدار 10 إلى 440.
يمكن التحقق من ذلك باستخدام الحساب:
ص = 20 + 0.8 (ص - 50 + 10) + 60 + 40؛
يتمتع الاقتصاد الآن بتأثير مضاعف متوازن للموازنة يساوي واحدًا:
وبهذه السياسة ستبقى الموازنة متوازنة كما في الأصل:
المشكلة رقم 2 . (صيغ من المهمة رقم 1).
ويتميز اقتصاد البلاد بالبيانات التالية:
الدخل الفعلي (Y) = 4000 دولار
الميل الحدي للاستهلاك (ب) = 0.8.
دخل التوازن (Y*) = $4200
أ) كيف يجب أن يتغير الإنفاق الحكومي (مع تساوي العوامل الأخرى) حتى يصل الاقتصاد إلى التوازن (Y* = $4,200)؟
ب) كيف يجب أن يتغير مقدار الإيرادات الضريبية (مع تساوي العوامل الأخرى) حتى يصل الاقتصاد إلى حالة التوازن؟
A) Δ Y = Δ G* b، حيث Δ Y هي الزيادة في الدخل، Δ G هي الزيادة في الإنفاق الحكومي.
Δ Y = Y* - Y = 4200 دولار – 4000 دولار = 200 دولار
م = 1/1- ب = 1/1-0.8 = 1/0.2 = 5
Δ ز = 40، أي وينبغي أن يزيد الإنفاق الحكومي بمقدار 40 دولارًا.
ب) Δ Y = Δ T * مضاعف الضرائب، حيث T هي الضرائب.
المنطقة الضريبية م = = -4
MPS - الميل الحدي للادخار
200 = Δ T * (-4)
Δ T = -50، أي يجب تخفيض الضرائب بمقدار 50 دولارًا.
تعريفات المشكلة 3:
الأدوات الهيكلية الرئيسية لموازنة الدولة هي: إيرادات الموازنة العامة للدولة (الضرائب والرسوم)؛ نفقات ميزانية الدولة (تمويل الاقتصاد، البرامج الاجتماعية والثقافية، الدفاع، الإدارة).
الأنواع الرئيسية لميزانية الدولة هي:
1. عادي - في هذه الحالة الجزء المستهلكيساوي الدخل.
2. نادر، أي. النفقات تتجاوز الدخل.
الأشكال الرئيسية لعجز الميزانية هي:
- العجز الهيكلي- العجز الناتج عن الإجراءات الحكومية المتعمدة لزيادة الإنفاق الحكومي وخفض الضرائب لمنع الركود. هذا هو الفرق بين النفقات (الدخل) والدخل (النفقات) للموازنة في ظل ظروف التوظيف الكامل؛
- العجز الدوري- العجز الناشئ نتيجة التراجع الدوري في الإنتاج والذي يعكس ظاهرة الأزمة في الاقتصاد، وعدم قدرة الحكومة على السيطرة الوضع المالي. غالبا ما يتم تقدير العجز الدوري على أنه الفرق بين العجز الفعلي في الميزانية والعجز الهيكلي.
المهمة رقم 3: افترض أن المشتريات الحكومية تساوي 500، والدالة الضريبية هي T = 0.4U، ودالة النقل هي F = 0.2U، ومستوى السعر هو P = 1. والدين الفيدرالي هو D = 1000 بسعر فائدة R = 1. 0.1. الناتج الفعلي (V) هو 2000، والناتج المحتمل هو 2500.
أ) هل رصيد الموازنة الحكومية إيجابي أم سلبي؟
ب) ما هو حجم العجز الهيكلي في الموازنة؟
ج) ما هو حجم العجز الدوري في الموازنة؟
أ) يمكن حساب رصيد الموازنة العامة للدولة من خلال مقارنة قسمي النفقات والإيرادات:
نفقات الموازنة = المشتريات الحكومية (G) + التحويلات (F) + + تكاليف الخدمات الدين الحكومي(DxR) = = 500 + 0.2x2000 + 0.1x1000 = 500 + 400 + 100 = 1000.
إيرادات الموازنة = إيرادات الضرائب (T) = 0.4x2000 = 800.
عجز الموازنة الفعلي = 1000 - 800 - 200.
ب) يمكن حساب العجز الهيكلي عن طريق استبدال الناتج المحتمل بدلاً من الناتج الفعلي في الحسابات:
العجز الهيكلي = = 500 + 0.2x2500 + 0.1x1000 - 0.4x2500 = 100.
ج) عجز الموازنة الدوري = العجز الفعلي – العجز الهيكلي 200 – 100 = 100.
المعلومات ذات الصلة.