القانون التنظيمي الرئيسي الذي ينظم معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين هو القانون رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة".
على وجه الخصوص، المقيمون هم مواطنون في الاتحاد الروسي؛ المواطنين الأجانبالمقيمين الدائمين في روسيا على أساس تصريح الإقامة؛ وكذلك المنظمات التي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي، باستثناء الشركات الأجنبيةمسجلة وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن الشركات الدولية" (الفقرة الفرعية 6، الفقرة 1، المادة 1 من القانون الصادر في 10 ديسمبر 2003 N 173-FZ).
غير المقيمين هم مواطنون أجانب ومنظمات أجنبية مسجلة بشكل دائم وموجودة في بلد آخر (الفقرة الفرعية 7، الفقرة 1، المادة 1 من القانون الصادر في 10 ديسمبر 2003 N 173-FZ).
اقرأ المزيد عن الاختلافات بين المقيم وغير المقيم في قسم منفصل.
معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين
معاملات العملةبين المقيمين وغير المقيمين يتم تنفيذها دون قيود، ولكن مع مراعاة متطلبات معينة، وهي: لا يمكن شراء (بيع) الشيكات بالعملة الأجنبية والعملة الأجنبية إلا في البنوك المعتمدة وفقط بالمستندات المحررة وفقًا لتعليمات الدولة. البنك المركزي للاتحاد الروسي (المادة 6، المادة 11 من قانون 10 ديسمبر 2003 N 173-FZ).
يتم تحديد الإجراء الخاص بالمقيمين وغير المقيمين لتقديم المستندات والمعلومات الداعمة إلى البنوك المعتمدة عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي في تعليمات البنك المركزي رقم 181-I بتاريخ 16 أغسطس 2017.
المعاملات النقدية بين المقيمين
يحظر التعامل بالعملة بين المقيمين، باستثناء الحالات المنصوص عليها في المادة. 9 من قانون 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ.
على وجه الخصوص، يُسمح بالمعاملات بالعملة الأجنبية بين المقيمين عند إجراء مدفوعات معفاة من الرسوم الجمركية، عند إجراء مدفوعات لموظف موجود رحلة عملخارج روسيا، عند شراء (بيع) العملات الأجنبية من قبل الأفراد في البنوك المعتمدة.
إن الأوقات التي كان من الممكن أن ينتهي بك الأمر فيها بسهولة إلى المحكمة بسبب أي إجراءات تتعلق بالعملة الأجنبية تقريبًا، قد ولت منذ فترة طويلة. لكن هذا لا يعني أنه يمكن الآن إجراء معاملات الصرف الأجنبي في روسيا دون أي قيود على الإطلاق. هناك قواعد معينة تحكم هذا النوعالمعاملات، وهي تعتمد إلى حد كبير على ما إذا كان أطراف المعاملة مقيمين في الاتحاد الروسي أم لا. دعونا نفكر في كيفية تنظيم معاملات الصرف الأجنبي اعتمادًا على فئة الطرف المقابل.
معاملات الصرف الأجنبي بين غير المقيمين.
عندما يكون الطرفان المقابلان غير مقيمين، لا يفرض القانون أي قيود خاصة على التسويات بالعملة الأجنبية بينهما على أراضي الاتحاد الروسي. ويجب عليهم أن يتبعوا فقط المتطلبات العامة للوائح التي تحكم مجالًا معينًا من الاقتصاد. على سبيل المثال، إذا كنا نتحدث عن التحويلات المصرفية- الاسترشاد بالتشريعات المتعلقة المدفوعات غير النقديةعند شراء وبيع الأسهم - حسب لوائح السوق الأوراق الماليةوتشريعات مكافحة الاحتكار.
معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين
ويمكن أيضًا تنفيذ مثل هذه العمليات دون قيود. الشرط الخاص الوحيد هو أنه لا يمكن إجراء معاملات الصرف الأجنبي إلا من خلال البنوك التي لديها الإذن المناسب من بنك روسيا. هذه منظمات الائتمانتسمى البنوك المعتمدة.
المعاملات النقدية بين المقيمين
هنا الوضع أكثر إثارة للاهتمام. من ناحية، فإن مثل هذه العمليات محظورة، كما هو منصوص عليه في الفن. 9 القانون الاتحاديرقم 173-FZ بتاريخ 10 ديسمبر 2003 "في تنظيم العملةومراقبة الصرف." من ناحية أخرى - نفس الشيء الفعل المعياريينص على مثل هذا العدد من الاستثناءات من من هذه القاعدةأنه سيكون من الأصح أن لا نقول عن الحظر بل عن التقييد. اليوم، تصل قائمة الاستثناءات إلى أكثر من عشرين وظيفة ويتم تحديثها بانتظام.
نطاق معاملات العملة التي يحق لسكان الاتحاد الروسي إجراؤها فيما بينهم واسع جدًا - من شراء منتظمفي أحد متاجر السوق الحرة أو تحويل الأموال إلى أقاربك في الخارج قبل إجراء مدفوعات معقدة الأدوات المالية- عمليات التخصيم أو الريبو. ومن المعاملات المسموح بها بين المقيمين:
- بيع البضائع للمسافرين في الرحلات الدولية؛
- العمليات بموجب اتفاقية العمولة، إذا كان المتلقي النهائي للخدمة غير مقيم؛
- المعاملات مع الأوراق المالية الخارجية؛
- الدفع لرحلات العمل الأجنبية؛
- التحويلات إلى البعثات الدبلوماسية والسفارات الأجنبية؛
- تحويلات العملة بين الأفراد. وفي الوقت نفسه، تم تعيين الحد الأقصى لغير الأقارب - 500 دولار. يمكن للأشخاص المرتبطين إرسال اليورو والدولار لبعضهم البعض دون قيود. يمكنك أيضًا إعطاء وتوريث العملة للأقارب بشكل غير محدود؛
- شراء/بيع السندات والعملات المعدنية للتحصيل؛
- في التسويات بموجب المقاصة واتفاقيات إعادة الشراء والأدوات المالية المشتقة. في في هذه الحالةيجب أن يكون أحد أطراف الاتفاقية بنكًا معتمدًا أو مشاركًا محترفًا في سوق الأوراق المالية؛
- عودة القروض بالعملة الأجنبية أو فتحها الودائع بالعملة الأجنبيةوعدد آخر.
في هذا الصدد، حتى أن بعض المشرعين يعبرون عن رأي مفاده أن مثل هذه القواعد الليبرالية في هذا المجال تهدد استقرار الروبل وينبغي فرض حظر كامل على المدفوعات بالعملة الأجنبية بين السكان.
ومع ذلك، تبدو هذه الفكرة مثيرة للجدل إلى حد كبير. بعد كل شيء، لم تظهر التغييرات في التشريعات المتعلقة بتوسيع قائمة معاملات الصرف الأجنبي المسموح بها على هذا النحو، ولكنها أملتها الاحتياجات الحقيقية للكيانات الاقتصادية.
ولذلك فإن فرض حظر كامل على المدفوعات بالعملة الأجنبية بين المقيمين سيؤدي إلى صعوبات إضافية للأعمال التجارية، وهو أمر صعب في الوقت الحالي الوضع الاقتصاديسيكون غير مرغوب فيه للغاية.
الاستنتاجات
لا يتم تنظيم معاملات العملة على أراضي الاتحاد الروسي بين غير المقيمين وبين المقيمين وغير المقيمين بشكل محدد، باستثناء شرط إجراء المدفوعات غير النقدية ومعاملات الصرف الأجنبي من خلال البنوك المعتمدة.
معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين محظورة رسميا، ولكن هناك العديد من الاستثناءات لهذه القاعدة، لذلك سيكون من الأصح القول أنها محدودة بشكل كبير.
الوحدة النقدية الوطنية لروسيا هي الروبل، لكن هذا لا يمنع الروس من دفع كل شيء باستخدام العملات الأجنبية، وأشهرها اليورو والدولار الأمريكي. دعونا ننص على الفور على أن الدولة تحظر معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي (القانون الاتحادي رقم 177)، ولكن هناك قائمة من الاستثناءات لهذا الحظر، لأنه ليس من الممكن في جميع الحالات ضمان التسويات بالروبل.
مفهوم الرقابة على العملة
تخضع معاملات العملة بين غير المقيمين والمقيمين، وكذلك التسويات بين هذه الفئات فيما بينها، لرقابة إلزامية على العملة، والتي تنفذها الدولة بمساعدة البنك المركزي. الهدف الرئيسي من هذه التدابير هو حماية المصالح الاقتصادية للاتحاد الروسي وسكانه. مبادئ مراقبة الصرفنكون:
- في أولوية المصالح الاقتصادية للدولة عند تنظيم العملة؛
- في منع التدخل غير القانوني وغير المبرر للدولة بمساعدة هيئات الدولة في المعاملات بأموال أجنبية؛
- المسؤول نظام موحدتنظيم العملة؛
- في توفير الحماية الوكالات الحكوميةجميع المشاركين في سوق الصرف الأجنبي.
مسموح به من قبل الجهة المنظمة المعاملات النقديةتتعلق بجوانب مختلفة العلاقات الاقتصاديةبين الدول. لكن أولاً، دعونا نحدد المفاهيم الأساسية:
- المقيم هو الشخص الذي يعيش في الدولة أكثر من 6 أشهر خلال العام. يقع معظم الروس ضمن هذه الفئة.
- غير المقيمين في معظم الحالات هم أجانب، حيث يتم منح هذا الوضع لأولئك الذين عاشوا في روسيا لمدة تقل عن 183 يومًا في آخر مرة السنة التقويمية. ولكن يمكن أن تشمل هذه الفئة أيضًا الروس الذين أمضوا، لأسباب مختلفة، أكثر من ستة أشهر خارج الاتحاد الروسي (العمل أو الدراسة في الخارج، العلاج، الإجازة الطويلة).
وعليه فإن أنواع تسويات العملة هي معاملات بين:
بين المقيمين
لا يمكن إجراء التسويات بين المقيمين بالعملة الأجنبية إلا مع مراعاة متطلبات الفن. 9 القانون الاتحادي رقم 173 الذي لا يمنع بموجبه:
- تحويل الأموال من حسابك في الخارج إلى حساب في روسيا أو بلد آخر؛
- استلام الرواتب بالعملة الأجنبية من قبل موظفي البعثات الأجنبية الشركات الروسيةوالقنصليات والبعثات الدبلوماسية.
- جميع العمليات المتعلقة بالأوراق المالية الخارجية؛
- المعاملات المتعلقة بنقل البضائع؛
- تحويل الضرائب إلى ميزانيات الاتحاد الروسي على مستويات مختلفة؛
- سداد النفقات المتكبدة فرادىأثناء رحلة عمل إلى الخارج؛
- تحويل الأموال من حسابك إلى حساب مقيم في الخارج، ولكن بما لا يزيد عن 5 آلاف دولار أمريكي في اليوم؛
- التحويلات من حساباتك في البنوك المعتمدة إلى حسابات أقاربك المقربين؛
- العمليات المتعلقة بأعمال التخليص.
وتتكون القائمة الكاملة في القانون من 24 نقطة.
في موضوع التسويات بين السكان، يجدر إيلاء اهتمام خاص لما يسمى بالبنوك المعتمدة. هذا المؤسسات المالية، والتي يمنحها المنظم الحقوق والصلاحيات اللازمة لتنفيذ عمليات معينة. المعاملات التي لا تخضع للقيود هي:
- القروض بالعملة الأجنبية بين المقيمين، بالإضافة إلى جميع النفقات المتعلقة بها؛
- تجديد الودائع أو حسابات الطلب ؛
- عمليات تقديم الضمانات (الضمان، التعهد)؛
- المعاملات مع الفواتير.
- شراء وبيع العملات والشيكات لعمليات التحصيل لدى البنوك الموجودة خارج الاتحاد الروسي؛
- دفع العمولة إلى البنك المعتمد.
وأيضًا، دون أي قيود، يمكن للمقيمين إجراء الدفعات بالدولار واليورو بموجب اتفاقيات التخصيم.
يجب أن يسترشد المقيمون وغير المقيمين في العلاقات القانونية بالعملة بالفن. 6 فز-177. لا توجد أي قيود عمليًا هنا، ومع ذلك، سيتم حظر جميع الإجراءات التي تعتبرها الجهة المنظمة رائدة:
بين غير المقيمين
الفن هو المسؤول عن المعاملات بين غير المقيمين. 10 القانون الاتحادي رقم 177. ينص على أنه يمكن للأجانب إجراء المعاملات بالروبل الروسي، وكذلك العملات، دون قيود بلدان مختلفةفي البنوك الموجودة خارج الاتحاد الروسي.
على أراضي الاتحاد الروسي، يمكن للمقيمين في البلدان الأخرى إجراء التحويلات فيما بينهم حتى بدون فتح حساب جاري. كما لا يُحظر عليهم الدخول في معاملات تتعلق بالأوراق المالية المحلية.
ومع ذلك، لا يمكن فتح جميع الحسابات التي يخطط غير المقيمين لإجراء معاملاتهم منها إلا في البنوك المعتمدة.
مفهوم العودة إلى الوطن
يتم إعادة العملات الأجنبية وعملة الاتحاد الروسي إلى الوطن من قبل المقيمين من أجل ضمان حماية مصالح الدولة، وضمان استقرار سعر الصرف الوطني الوحدة النقديةوالحفاظ على توازن مستقر من النقد الأجنبي للبلاد. ينطبق هذا المفهوم أكثر على الكيانات القانونيةلأنه ينظم مجال النشاط الاقتصادي الأجنبي.
خصوصية العودة إلى الوطن هي:
- يجب على جميع الشركات المشاركة في المدفوعات الخارجية التأكد من أن جميع عقودها المبرمة مع الأطراف المقابلة الأجنبية تتلقى الأموال في حساباتها، وعلى العكس من ذلك، ضمان إعادة الأموال من الأطراف المقابلة الأجنبية مقابل المنتجات التي لم يتم تسليمها إلى روسيا أو الخدمات التي لم يتم تنفيذها.
- تلتزم المنظمات التي تنفذ عمليات التصدير والاستيراد بتزويد بنوكها المعتمدة بجميع المعلومات المتعلقة بالعقود الحالية: مبلغ المعاملة، وموضوع العقد، وشروط صلاحيته. ببساطة، يقومون بتقديم العقود إلى قسم النقد الأجنبي في البنك، الذي (القسم) يرافقهم.
- الجميع العملة الأجنبيةالتي تم إضافتها إلى حساب المقيمين في الخارج، يجب استخدامها فقط للوفاء بالتزاماتهم أو تحويلها إلى حساب في بنك معتمد.
قواعد صرف العملات الجديدة: فيديو
قليل منا، السفر خارج البلاد، يفكر في خصوصيات وضعنا، ومع ذلك، فإن الجهل يمكن أن يؤدي إلى عواقب. هل تعني لك كلمتي "مقيمين" و"غير مقيمين" أي شيء؟ فقط تخيل: ذهبت للدراسة أو العلاج في الخارج، وبطبيعة الحال، لراحة المدفوعات، قررت فتح بنك أجنبيالحساب الخاص. هل يمكنك أن تتخيل أن مثل هذا الإجراء البسيط قد يؤدي إلى دفع غرامات في بلدك؟ لتجنب العواقب غير السارة، تجدر الإشارة إلى أن هناك مفهوم مثل "المقيم" و "غير المقيم" على أراضي الاتحاد الروسي. سنحاول معرفة كيف تختلف هذه المصطلحات.
من هم غير المقيمين بالعملة الأجنبية؟
تشمل هذه الفئة من الأشخاص المواطنين الذين يعيشون في أراضي دول أخرى لمدة عام على الأقل، أو الذين لديهم تأشيرة عمل أو دراسة لمدة عام على الأقل، أو الذين لديهم تصريح إقامة. في مثال نموذجي، يبدو الأمر كما يلي: أنت تعيش في إنجلترا، ولديك تصريح إقامة في هذا البلد، ويدرس طفلك في إحدى كليات البلاد منذ أكثر من عام. وبالتالي، فأنت غير مقيم في الاتحاد الروسي ولديك كل حقفتح حساب في أي بنك أجنبي. لا توجد قيود على المعاملات على هذه الحسابات. وهذا في الواقع ما يميز المقيمين بالعملة وغير المقيمين عن بعضهم البعض. 
ميزات وحقوق سكان العملة
يتم الاعتراف تلقائيًا بجميع فئات المواطنين الذين لا تنطبق عليهم المعايير المذكورة أعلاه كمقيمين بالعملة في الاتحاد الروسي. ماذا يعني أنه ليس لديك الحق في فتح حسابات مصرفية في الخارج دون إخطار السلطات الضريبية في الاتحاد الروسي؟ حتى لو ذهبت في إجازة إلى بلد آخر، فهذا لا يمنحك الحق في فتح حساب مصرفي في ذلك البلد. إذا ظهرت فجأة حالة فتح الحساب، فيجب عليك الإخطار بذلك في غضون شهر السلطات الضريبيةوطنه بتقديم الإخطار المناسب. وفي المقابل، يجب على مكتب الضرائب الإشارة إلى قبول إشعارك. بموجب القانون، لا يمكنك إجراء المعاملات مع حساباتك في بنك أجنبي إلا إذا قدمت هذا الإشعار للموظفين.
يُسمح بمعاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين في بلدنا بين هذه الفئات من المواطنين، ولكن مع بعض الاستثناءات. سيخبرك المحامون الذين لديهم الحد الأقصى من المعرفة بالتعديلات التي تم إدخالها على التشريعات في الوقت الحالي بمزيد من التفاصيل حول الفروق الدقيقة.
المعاملات بين غير المقيمين
المدفوعات بالعملة لهذه الفئة من المواطنين في البنوك الموجودة بالخارج الاتحاد الروسي، مسموح. كما يحق لغير المقيمين القيام بحركة الأوراق المالية على أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للقانون، ويمكن لغير المقيمين القيام بالحركة على أراضي الدولة الأموال الخاصة V البنوك الروسيةبطريقة محددة خصيصا.
المعاملات النقدية لسكان الاتحاد الروسي
تُحظر المعاملات بالعملة الأجنبية بين المقيمين، مع بعض الاستثناءات. الاستثناءات الأكثر شيوعا هي: المدفوعات في المتاجر التي تباع فيها البضائع المعفاة من الرسوم الجمركية، والمدفوعات أثناء النقل لمسافات طويلة (شريطة أن يكون هذا النقل دوليا). يُسمح أيضًا باستخدام العملات الأجنبية عند دفع الضرائب والرسوم الإلزامية للميزانية الفيدرالية.
إذن، المقيم وغير المقيم، ما الفرق بينهما؟ من الصعب جدًا معرفة ذلك. في بعض الأحيان، يشعر موظفو البنك بالارتباك عند محاولة تعيين الحالة الصحيحة للمواطن. ومن المستحيل تمامًا أن نفهم ما إذا كانت العقوبات المشددة بموجب التشريع الجديد ستعيد النظام إلى تصرفات ممثلي فئات مثل المقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي.
بعد كل شيء، من غير المرجح أن ينتبه المواطنون الذين لديهم الفرصة لفتح حساب في أحد البنوك في دولة أخرى إلى غرامة قدرها خمسة آلاف روبل بالنسبة لهم، وهذه النفقات على الأرجح ليست كبيرة. بالإضافة إلى ذلك، لا تأخذ التعديلات في الاعتبار الشركات غير المقيمة في الخارج والتي يتم الاستعانة بها بدلاً من فتح حسابات خاصة. رسميا، مثل هذه الحسابات لا تشكل انتهاكا للقانون.
وفي جميع الأحوال يلتزم المقيمون وغير المقيمين بموافاة الجهات المختصة بكل ذلك المعلومات الضروريةبشأن حركة أموال العملة الخاصة وفقاً للقائمة، المنصوص عليها في القانون. سيظل عليك الاحتفاظ بسجلات لهذه الأموال وإعداد التقارير، بغض النظر عن حالتك.