تقرير oo1. البيانات المحاسبية ذ.م.م. إزالة وحدة البرمجيات

تقرير OO-1
نموذج المراقبة الفيدرالية الثابتة OO-1 "معلومات حول المنظمة التي تقدم التدريب في البرامج التعليمية للتعليم الابتدائي العام والأساسي العام والتعليم الثانوي العام" (يشار إليه فيما بعد بالتقرير OO-1)
يتم إنشاء تقرير OO-1 اعتبارًا من 20 سبتمبر من العام الحالي. لتكوينه، يتم استخدام جميع البيانات الموجودة في النظام. إذا كان هناك تغيير (تصحيح) للبيانات اعتبارًا من تاريخ قبل 20 سبتمبر، فيجب إعادة حساب التقرير.

معلومات عامة. واجهة
مستوى OO

واجهةهذا القسم عبارة عن حقل عمل، وهو فارغ حتى يتم إنشاء تقرير OO-1. بعد إنشاء التقرير ( إنشاء تقرير OO-1 - علامة زائد حمراء في الزاوية اليمنى العليا)يظهر فيه سطر به تقرير. يشير سطر التقرير إلى حالة التقرير.

على يسار حقل العمل توجد عوامل تصفية مع حالة فرز السجلات مع التقارير.
الحالات:
الجميع - جميع حالات التقرير
مخلوق - تم إنشاء التقرير
في الخط - التقرير في قائمة الانتظار على الخادم
الحساب قيد التقدم - يتم حساب التقرير
مستعد - تقرير محسوب
تحت التفتيش - تم إرسال التقرير إلى دائرة البلدية للتحقق منه
قيد المراجعة - أعادت MOO التقرير للمراجعة
خطأ - يوجد خطأ في البيانات التي تم إنشاء التقرير عليها
مقبول - تم قبول التقرير من قبل المنظمة البلدية

بطاقة التقرير OO-1
الوصول إلى البطاقة - انقر على تقرير في قائمة التقارير
تبدو القائمة العلوية لبطاقة التقرير على النحو التالي - أقسام "الملخص"، "القوائم"، "المعاينة".
زر "تنزيل في EXCEL" - وظيفة تنزيل تقرير OO-1 بتنسيق EXCEL
زر "للتحقق في المنظمة البلدية" - تتيح لك هذه الوظيفة إرسال التقرير OO-1 إلى المنظمة البلدية بعد التحقق منه على مستوى OO.

ملخص
يحتوي الجزء العلوي من القسم على البيانات الأساسية حول التقرير - العام الدراسي، اسم المنظمة، الحالة (الحالة)، تاريخ آخر إجراء مع التقرير، مما أدى إلى تغيير الحالة.
الجزء السفلي من القسم عبارة عن جدول ملخص يحتوي على معلومات حول الأخطاء والتعليقات الموجودة في بيانات النظام والتي تؤثر على إنشاء تقرير OO-1.
لعرض الأخطاء والتعليقات، عليك الانتقال إلى القائمة التي تحتوي على الأخطاء (كل قائمة عبارة عن رابط تشعبي). تم تحديد الأخطاء باللون الأحمر، والتعليقات باللون الأصفر. يجب تصحيح الأخطاء والتعليقات وإعادة تنسيق التقرير.

القوائم
يحتوي القسم على قوائم (بيانات أولية)، بناءً على البيانات التي تم بناء تقرير OO-1 منها. بعد الاطلاع على القوائم، يمكنك فهم سبب إنشاء تقرير OO-1 بهذه الطريقة بالضبط، وليس بالطريقة التي قد تكون ضرورية. نصيحة - من الملائم أكثر تنزيل القوائم (CSV) ثم العمل معها في برنامج EXCEL باستخدام عوامل التصفية والتحقق من جميع البيانات

تكوين الطلاب اعتبارًا من تاريخ التقرير 20 سبتمبر - الاسم الكامل مع فرصة الدخول إلى LC)، الجنس، العمر، الفصل الدراسي، مجموعة الفصول الدراسية، الموازي، برنامج التدريب، الميزات التعليمية، قابلية البرنامج للتكيف، فترة التدريب القياسية، ملاحظة حول فصول التخرج، شكل التدريب ، المناوبة، نوع التدريب، الإعاقة، مكان التعليم للأشخاص ذوي الإعاقة، اليتم، UKP، زراعة القوقعة الصناعية، لغة التدريس، اللغة الأجنبية، اللغة الأم، بيانات عن مجموعة الملف الشخصي ودراسة متعمقة للموضوعات، الأخطاء، التعليقات
نتائج السنة(قائمة الطلاب الذين يجب أخذهم في الاعتبار عند إعداد التقرير، أي المسجلين اعتبارًا من 20 سبتمبر، والذين تسربوا خلال العام، والذين تخرجوا من المؤسسات التعليمية) - الاسم الكامل، العمر، العام الدراسي، نوع العام الدراسي ترتيب، تاريخ آخر طلب، تاريخ الوصول، موازي، برنامج تدريبي، قابلية البرنامج للتكيف، شكل التدريب، نوع التدريب، التخرج، التقاعد، فترة الدراسة القياسية، سنة الدراسة، الإعاقة، وثيقة التعليم العام الأساسي، النشاط بعد LLC، وثيقة عن التعليم العام الثانوي، النشاط بعد قبول SOO، LLC، قبول SOO، الحد الأدنى من امتحان الدولة، امتحان الدولة الموحدة الروسية، رياضيات امتحان الدولة الموحدة، الأخطاء، التعليقات.
الموظفون في تاريخ التقرير(قائمة الموظفين الذين يجب أخذهم في الاعتبار عند إنشاء التقرير، أي المسجلين اعتبارًا من 20 سبتمبر وتم فصلهم خلال العام الدراسي الماضي) - الاسم الكامل، تاريخ الميلاد، العمر، الجنس، المنصب، مجموعة الوظائف، نوع الوظيفة العمل، الفئة، معدل الأجر، التعليم، أخصائي أمراض النطق، الخريج؟؟؟، مدة الخدمة، الخبرة في التدريس، المادة، الفصل، ساعات التعلم عن بعد، ساعات في الفصول الإصلاحية، إجمالي الساعات، فصل إدارة الفصل، تاريخ الشهادة، تاريخ التدريب المتقدم، إعادة التدريب، تاريخ التعيين، تاريخ الفصل، الأخطاء، التعليقات
الموظفون - تركيبة داخلية(قائمة الموظفين اعتبارًا من تاريخ التقرير الذين تمت إضافة تركيبة داخلية إلى حسابهم الشخصي (يشير هذا التقرير إلى معدل التجميع الداخلي) - الاسم الكامل، المنصب، مجموعة الوظائف، نوع العمل، المعدل، الموضوع، الطبقة، ساعات العمل التعليم بالمراسلة، عدد ساعات فصول التصحيح، إجمالي عدد الساعات، إدارة الصف، الأخطاء، التعليقات
إعدادات المنظمة (بيانات عن OO المستخدمة في تقرير OO-1) - الاسم، النوع/النوع، وجود الميزات، وجود فصول مسائية، وجود فصول إصلاحية، نوع التسوية، وجود مدرسة داخلية في المدرسة، المعدل التراكمي - الوحدات، المعدل التراكمي - الشخص، المعدل التراكمي 1- 4 فصول - الوحدات، المعدل التراكمي 1-4 فصول - الأشخاص، الأخطاء، التعليقات.

معاينة
خدمة تتيح لك الاطلاع على بيانات تقرير OO-1 دون تحميله. يجب عليك تحديد القسم الفرعي المطلوب (بالنقر بالماوس)، وتكون المعلومات متاحة للعرض.

مستوى البلديات
تتطابق واجهة مستوى البلدية بشكل كامل تقريبًا مع مستوى OO.
الاختلافات عن مستوى OO
على مستوى البلديات، ليس من الممكن إنشاء تقرير جديد إذا لم يتم تعيين أمين البلدية كمدير للسلطة الفلسطينية.
يقوم منسقو البلديات بمراجعة التقارير وقبولها أو رفضها.
يوجد في بطاقة التقرير OO-1 أزرار "للمراجعة" و"قبول التقرير". يجب استخدام الأول عندما تكون هناك أخطاء في التقرير ويجب على TOE تصحيحها. الثاني - عند إزالة كافة الأخطاء وبناء التقرير بشكل صحيح.

الإجراءات التي تم تنفيذها باستخدام تقرير OO-1
بعد إنشاء تقرير وتصحيح الأخطاء فيه، يجب إرسال التقرير من OO للتحقق إلى منظمة البلدية، زر "للتحقق في منظمة البلدية" في القائمة العلوية لبطاقة التقرير OO-1.
يكتسب التقرير الحالة "قيد المراجعة". بعد التحقق من التقرير، يرسل أمين البلدية إما التقرير "للمراجعة" (الحالة "تحت المراجعة") أو يقبله (الحالة "مقبول"). في الحالة الأولى، من الضروري تصحيح الأخطاء في التقرير وإعادة إرساله إلى MOO (يمكن إجراء عمليات الإرسال هذه عدة مرات حتى يتم تصحيح جميع الأخطاء). وفي الحالة الثانية، تم قبول التقرير، ولا يلزم اتخاذ أي إجراءات أخرى معه؛ وبعد تعيين هذه الحالة، يتم تسجيل بيانات التقرير في النظام، ولا يمكن إجراء أي تغييرات عليها. أنصح أمين البلدية بتخصيص هذه الحالة بعد تقديم التقرير إلى وزارة التربية والتعليم.
وصول
إنشاء تقرير على مستوى OO متاح للأدوار التالية: المسؤول، مدير المدرسة، ؟؟؟؟
هذا التقرير هو التقرير الرئيسي الذي يتم على أساسه تخصيص التمويل للمؤسسة التعليمية. خذ تشكيلها على محمل الجد. التحقق من دقة وصحة جميع البيانات الواردة في النظام.

بمجرد اتخاذ القرار النهائي بأن المستقبل القريب سيرتبط بريادة الأعمال، واختيار الشكل التنظيمي والقانوني لشركتك، يجب أن تكون لديك فكرة عن الأنظمة الضريبية الحالية من أجل اتخاذ القرار الصحيح. بالنسبة لنفسك، يعد إعداد التقارير لشركة ذات مسؤولية محدودة اليوم أمرًا ملحًا للغاية بالنسبة لرجال الأعمال الروس، لأن هذا الشكل التنظيمي والقانوني هو الذي يحتل مكانة رائدة بين أشكال النشاط التجاري الأخرى.

يعد إعداد التقارير لشركة ذات مسؤولية محدودة أمرًا كبيرًا جدًا. تعتمد قائمة المستندات والمواعيد النهائية لتقديمها على العديد من العوامل الخارجية. إن شكل الضرائب الذي تستخدمه الشركة ذات المسؤولية المحدودة، بالإضافة إلى حجم المؤسسة، هو الذي يحدد المدفوعات وإعداد التقارير الخاصة بالشركة ذات المسؤولية المحدودة.

يجب تحديد اختيار النظام الضريبي قبل تسجيل المؤسسة، حيث تنص المادة 346.3 من قانون الضرائب في بلدنا على أن فرصة إعادة اختيار النظام الضريبي لن تظهر إلا بعد عام واحد. الإطار الزمني لاتخاذ القرار ضيق للغاية، وعليك أن تتذكر أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تم إنشاؤها للانتقال إلى النظام الضريبي المبسط هي فقط خمسة أيام عمل من وقت تسجيلها للأغراض الضريبية.

وبناءً على ذلك، يُنصح بتقديم طلب لتطبيق نظام النظام الضريبي المبسط (STS) مع مجموعة من المستندات الخاصة بالتسجيل. إذا لم يتم تقديم هذا الطلب، فهذا يعني أن رجل الأعمال قد اختار نظام الضرائب العادي (OSNO).

في البداية، يحتاج رجل الأعمال إلى التأكد من أن لديه الحق في الاختيار. بعد كل شيء، من الممكن أن يقع النشاط المخطط لشركة ذات مسؤولية محدودة تحت نظام خاص (UTII). وفي هذه الحالة، هناك التزام مباشر بتطبيق هذا النظام الضريبي المعين. شريطة أن يظل رجل الأعمال لديه الحق في اختيار النظام الضريبي، فإنه سيحتاج إلى الاختيار بين الأنظمة المعتادة والمبسطة.

وفي المقابل، ينقسم النظام الضريبي المبسط إلى نوعين. في إحدى الحالات، يكون موضوع الضريبة هو دخل المؤسسة، ومعدل الضريبة هو 6%. في هذه الحالة، سيتعين على الشركة ذات المسؤولية المحدودة الاحتفاظ بسجلات الدخل وتقديم الإقرارات الضريبية كل ثلاثة أشهر. وفي الحالة الثانية، يكون موضوع الضريبة هو الدخل ناقص النفقات، ويكون معدل الضريبة 15%. أي من أنظمة الضرائب هذه التي يجب اختيارها هو أمر يجب على كل رجل أعمال أن يقرره.

تقدم هذه المراجعة وصفًا موجزًا ​​لأنظمة الضرائب، وتتحدث أيضًا عن إعداد التقارير للشركات ذات المسؤولية المحدودة، والتي يجب تقديمها إلى السلطات التنظيمية عند العمل في ظل كل نظام من أنظمة الضرائب.

لا توجد قيود على استخدام OSNO، إلا إذا كانت المؤسسة ملزمة بتطبيق نظام خاص. يتعين على الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تستخدم OSNO دفع ضريبة الدخل بمبلغ 20٪ من الفرق بين دخل ونفقات المؤسسة. تجدر الإشارة إلى أن قائمة نفقات المؤسسة ليس لها أي قيود عمليًا.

عند الحديث عن مدفوعات شركة ذات مسؤولية محدودة وإعداد التقارير، تجدر الإشارة أولاً إلى حقيقة أن نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة تعتبر أي تكاليف مبررة وموثقة اقتصاديًا. كما يجب على المؤسسة دفع ضريبة القيمة المضافة - 18٪، وضريبة الأملاك - 2.2٪، وضريبة الدخل الشخصي - 13٪، والاشتراكات الإلزامية في صندوق المعاشات التقاعدية، وصندوق التأمين الطبي الإلزامي، وصندوق التأمين الاجتماعي والضرائب المحلية.

وبموجب هذا النظام الضريبي، يتعين على المؤسسة الاحتفاظ بسجلات محاسبية وضريبية. كما أن هناك حاجة إلى تقديم تقارير ربع سنوية إلى السلطات التنظيمية والإحصائية.

العيب الكبير لهذا النظام هو الضرائب المرهقة إلى حد ما. ومن الجوانب الإيجابية حقيقة أنه في حالة عدم وجود ربح تتخلص المنظمة من دفع ضريبة الدخل.

بالإضافة إلى ذلك، فإن المؤسسات التي تستخدم OSNO لها مصلحة في تضمين ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل في تكاليفها. وبناء على ذلك، فإن التعاون مع الأطراف المقابلة التي تعمل في ظل نظام ضريبي مبسط يصبح غير مربح بالنسبة لهم.

إن إمكانية استخدام نظام الضرائب المبسط LLC له حدوده. لا يمكن تطبيقه إلا من قبل تلك المؤسسات التي لا توظف أكثر من مائة شخص، ولا تزيد القيمة الإجمالية للأصول الثابتة عن 100 مليون روبل، ولم يتجاوز الدخل في السنة المشمولة بالتقرير 60 مليون روبل، وهو ما تنظمه المادة 346 من قانون الضرائب في روسيا.

يتم تشكيل السياسة المحاسبية من قبل كبير المحاسبين ويتم الموافقة عليها من قبل رئيس الشركة ذات المسؤولية المحدودة على أساس ووفقًا لـ PBU 1/98 "السياسة المحاسبية للمنظمة" بالإضافة إلى متطلبات قانون الضرائب في روسيا.

قائمة والإبلاغ عن المواعيد النهائية لشركة ذات مسؤولية محدودة تستخدم نظام الضرائب العام:

1. إلى مكتب الضرائب:

• الميزانية العمومية حسب النموذج رقم 1 والنموذج رقم 2 (بيان الأرباح والخسائر) - حتى 30 مارس؛
• 2-NDFL - حتى 1 أبريل؛
• إقرار ضريبة القيمة المضافة - حتى 20 يناير؛
• معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين - حتى 20 يناير (قم بتنزيل النموذج الخاص بمتوسط ​​عدد الموظفين).

2. إلى صندوق التقاعد:

• معلومات في النموذج RSV-1 - حتى 1 فبراير.

• توازن؛
• بيان الربح والخسارة؛
• مذكرة توضيحية.

4. في الخدمة الثابتة الساتلية:

• شهادة وطلب للنوع الرئيسي من النشاط، وبدلاً من ذلك تحتاج إلى تلقي إشعار باهتمام بالإصابات - حتى 15 أبريل؛
• حساب اشتراكات التأمين المستحقة والمدفوعة للتأمين الاجتماعي الإلزامي في النموذج 4-FSS - حتى 14 يناير.

يعد الفصل 26 من قانون الضرائب الروسي أمرًا أساسيًا لكل رجل أعمال يعمل على النظام الضريبي المبسط. بعد كل شيء، هي التي تحدد إجراءات المحاسبة عن الدخل والمصروفات في ظل النظام الضريبي المبسط. يجب أن نتذكر أن الإقرار الصفري بموجب النظام الضريبي المبسط يجب تقديمه مرة واحدة فقط في السنة.

المدفوعات والإبلاغ عن شركة ذات مسؤولية محدودة بموجب النظام الضريبي المبسط:

1. تقديم التقارير إلى مأمورية الضرائب:

• إقرار ضريبي واحد - حتى 31 مارس؛
• التصديق على دفتر الدخل والمصروفات، إذا تم الاحتفاظ به إلكترونيًا - حتى 31 مارس؛
• 2-NDFL - حتى 1 أبريل؛
• معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين - حتى 20 يناير
• إقرار ضريبة القيمة المضافة (شريطة أن تكون الشركة ذات المسؤولية المحدودة وكيل ضرائب) - حتى 20 يناير؛

2. تقديم التقارير إلى صندوق التقاعد:

• المحاسبة الشخصية، وحساب اشتراكات التأمين المستحقة والمدفوعة لتأمين التقاعد الإلزامي - حتى 1 فبراير؛
• معلومات عن النموذج RSV-1 - حتى 1 فبراير؛

3. تقديم التقارير إلى صندوق التأمين الاجتماعي:

• شهادة وطلب للنوع الرئيسي من النشاط، بدلاً من الحصول على إخطار بالفائدة على الإصابات - حتى 15 أبريل؛
• حساب اشتراكات التأمين المستحقة والمدفوعة للتأمين الاجتماعي الإلزامي 4-FSS - حتى 14 يناير.

يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة الكبيرة والشركات التي لديها مؤسسين أجانب تقديم معلومات في النموذج P-4 إلى السلطات الإحصائية بحلول 17 يناير. يتم توفير مثل هذه التقارير فقط للشركات الكبيرة والشركات التي لديها مؤسسين أجانب.

قائمة ومواعيد نهائية للإبلاغ عن شركة ذات مسؤولية محدودة عند تطبيق الضريبة الواحدة على الدخل المحتسب (UTII):

1. إلى مكتب الضرائب:

• إقرار ضريبة القيمة المضافة لشركة ذات مسؤولية محدودة (شريطة أن تكون الشركة ذات المسؤولية المحدودة وكيل ضرائب) - حتى 20 يناير؛
• إعلان عن ضريبة واحدة محتسبة - حتى 20 يناير؛
• معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين - حتى 20 يناير؛
• التصديق على دفتر الدخل والنفقات - قبل 31 مارس؛
• المعلومات الفردية 2-NDFL - حتى 1 أبريل.

2. في الخدمة الثابتة الساتلية:

• تقرير عن استخدام اشتراكات التأمين للتأمين الاجتماعي الإلزامي ضد الحوادث - حتى 14 يناير؛
• حساب اشتراكات التأمين المستحقة والمدفوعة للتأمين الاجتماعي الإلزامي 4-FSS - حتى 14 يناير ؛
• شهادة تأكيد وطلب ومذكرة توضيحية لتأكيد النوع الرئيسي للنشاط الاقتصادي - حتى 14 يناير.

3. إلى الجهات الإحصائية:

• معلومات في النموذج P-4 (يتم تقديم هذا التقرير للشركات الكبيرة، وكذلك الشركات التي لديها مؤسسين أجانب) - حتى 17 يناير؛

4. إلى صندوق التقاعد:

• المحاسبة الشخصية، وحساب اشتراكات التأمين المستحقة والمدفوعة لتأمين التقاعد الإلزامي - حتى 1 فبراير.

تجدر الإشارة إلى أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة الموجودة في UTII مطالبة بالاحتفاظ بسجلات محاسبية مثل الشركات الموجودة في نظام الضرائب العام، وهي: بالكامل.

من أجل إكمال التقارير الإحصائية والمحاسبية والضريبية بشكل صحيح، من الضروري مراعاة التغييرات العديدة في التشريعات الضريبية.

ووفقا لها، سيكون من الضروري ليس فقط إعداد وتقديم جميع التقارير اللازمة في الوقت المحدد، ولكن أيضا التحقق من جميع الوثائق الأولية لفترة التقرير السابقة.

تقارير شركة ذات مسؤولية محدودة

يُلزم التشريع الحالي، ولا سيما قانون المحاسبة، جميع الكيانات التجارية بالاحتفاظ بسجلات محاسبية. خلال الحدود الزمنية التي يحددها القانون، يجب على كل شركة ذات مسؤولية محدودة ألا تدفع الضرائب فحسب، بل يجب عليها أيضًا تقديم وثائق الإبلاغ عن نتائج أنشطتها - البيانات المحاسبية للشركة ذات المسؤولية المحدودة.

يرجى ملاحظة أنه منذ عام 2014، بدأ استخدامها بدلاً من رموز OKATO المستخدمة سابقًا، والتي يجب الإشارة إليها في الإعلانات.

أنواع البيانات المحاسبية لشركة ذات مسؤولية محدودة

يعتمد التوقيت، وبشكل أساسي، قائمة التقارير المقدمة من شركة ذات مسؤولية محدودة، بشكل أساسي على نوع الضرائب المطبقة في الشركة. ويتأثر الإبلاغ أيضًا بنوع النشاط الرئيسي، والحاجة إلى ترخيص الأنشطة، ودرجة خطر الإصابة، وعدد الموظفين، وحجم المعاملات المالية. لكن العامل الرئيسي هو النظام الضريبي.

يمكنك معرفة أنواع الضرائب التي يمكن تطبيقها على شركة ذات مسؤولية محدودة وكيفية تأثيرها على المدفوعات النهائية للشركة في المقالة "".

تنقسم البيانات المحاسبية لشركة ذات مسؤولية محدودة إلى سنوية ومؤقتة. يتم تقديم التقارير المؤقتة كل ثلاثة أشهر - في موعد لا يتجاوز 30 يومًا من نهاية الربع (قبل 30 أبريل ويوليو وأكتوبر). يتم تقديم التقارير السنوية، كما يوحي اسمها، في نهاية العام - في موعد لا يتجاوز 90 يومًا (قبل 1 أبريل). وبناء على ذلك، فإن تواريخ تقديم التقارير هي 1 يناير وأبريل ويوليو وأكتوبر. إذا لم يكن هناك أي نشاط للشركة خلال العام، يتم تقديم التقرير السنوي الصفري فقط.

في حالة انتهاك المواعيد النهائية المحددة لتقديم التقارير، تخضع الشركة لغرامة تتراوح من 1 إلى 5 آلاف روبل.

البيانات المحاسبية لشركة ذات مسؤولية محدودة بموجب OSNO

توفر الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تستخدم نظام الضرائب العام ما يلي:

إلى دائرة الضرائب الفيدرالية

• "متوسط ​​الرواتب" - معلومات حول الموظفين العاملين لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة - حتى 20 يناير؛
• إقرار ضريبة الدخل - ربع سنوي حتى اليوم الثامن والعشرين؛
• إقرار ضريبة الأملاك - كل ثلاثة أشهر حتى اليوم الثلاثين؛
• الميزانية العمومية - كل ثلاثة أشهر حتى 30 مارس؛
• تقرير الأرباح والخسائر - مستحق في 30 مارس؛
• إعلان في النموذج 2-NDFL - حتى 31 مارس.

إلى صندوق التقاعد

في الخدمة الثابتة الساتلية

• طلب وشهادة تؤكد النوع الرئيسي للنشاط (بعد تقديم هذه المستندات، يتم تعيينك لفئة أو أخرى من المخاطر المهنية ويتم تحديد سعر الفائدة لمساهمة الإصابة) - بحلول 1 أبريل.

يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يزيد عدد موظفيها عن 50 موظفًا تقديم تقارير إلى صندوق التأمين الاجتماعي حصريًا في شكل إلكتروني.

إلى روستات

تعتمد التقارير الإحصائية إلى حد كبير على عدد الموظفين المحددين لشركة ذات مسؤولية محدودة، وحجم الإنتاج ومدى ضرره. من الضروري تقديم:

• بوه. الرصيد - مستحق في 1 أبريل؛
• نموذج رقم م (للمنشآت الصغيرة) - ربع سنوي حتى اليوم التاسع والعشرين بعد نهاية الربع؛
• نموذج رقم PM (للمشروعات متناهية الصغر) - ربع سنوي حتى اليوم التاسع والعشرين بعد نهاية الربع.

لتحديد نماذج التقارير الإحصائية التي قد تحتاج إلى تقديمها، فمن الأفضل الاتصال بمكتب الإحصاءات الإقليمي الخاص بك، حيث قد تكون هناك اختلافات إقليمية كبيرة بين الكيانات المختلفة. بالإضافة إلى ذلك، القانون الأساسي. لا تقدم جميع الشركات تقارير، ولكن فقط تلك التي تم تضمينها في عينة Rosstat السنوية (يتم تشكيل العينة من جديد كل عام، بحيث يمكن تضمين شركة ذات مسؤولية محدودة فيها في أي عام).

البيانات المحاسبية لشركة ذات مسؤولية محدودة في ظل النظام الضريبي المبسط

إلى دائرة الضرائب الفيدرالية

• إعلان النظام الضريبي المبسط - حتى 31 مارس؛
• الإعلان 2-NDFL - المقرر في 1 أبريل؛
• "متوسط ​​الرواتب" - حتى 20 يناير.

أيضًا، إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة وكيلًا ضريبيًا، فيجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين. بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للشركات التي تحتفظ بدفتر إلكتروني للإيرادات والنفقات، يجب أن يتم التصديق عليه سنويًا بحلول 31 مارس.

إلى صندوق التقاعد

• نموذج RSV-1 (حساب أقساط التأمين) - شهريًا حتى اليوم الخامس عشر.

في الخدمة الثابتة الساتلية

• 4-FSS (تقرير عن أقساط التأمين المدفوعة) - ربع سنوي حتى الخامس عشر؛

إلى روستات

البيانات المحاسبية لشركة ذات مسؤولية محدودة بموجب UTII

إلى دائرة الضرائب الفيدرالية

• إعلان UTII - كل ثلاثة أشهر حتى اليوم العشرين؛
• إقرار ضريبة القيمة المضافة - كل ثلاثة أشهر حتى اليوم العشرين؛
• "متوسط ​​الرواتب" - حتى 20 يناير؛
• إعلان في النموذج 2-NDFL - حتى 31 مارس.

إلى صندوق التقاعد

• تقرير عن الاشتراكات الفعلية المستحقة والمدفوعة لصندوق المعاشات التقاعدية للتأمين الإلزامي - بحلول 1 فبراير.

في الخدمة الثابتة الساتلية

• 4-FSS (تقرير عن أقساط التأمين المدفوعة) - ربع سنوي حتى الخامس عشر؛
• طلب وشهادة تؤكد النوع الرئيسي للنشاط - حتى 1 أبريل.

إلى روستات

• كقاعدة عامة، لا يتم تقديم التقارير، ولكن من الممكن إدراج فرد في عينة Rosstat.

يرجى ملاحظة أن المواعيد النهائية لتقديم البيانات المالية لشركة ذات مسؤولية محدودة قد تختلف قليلاً باختلاف الهيئات الإقليمية التابعة للإدارات المسؤولة، لذلك نوصي بتوضيح المعلومات المتعلقة بالمواعيد النهائية لتقديم التقارير عبر الهاتف أو شخصيًا مباشرة من الهيئات الإقليمية التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي وروستات.

وبالتالي، بعد تحديد النظام الضريبي لشركتك، يمكنك إعداد البيانات اللازمة مسبقًا للتسجيل وتقديم البيانات المالية لشركة ذات مسؤولية محدودة. العامل الأكثر أهمية الذي يحدد مدى صحة إعدادها وتقديمها إلى السلطات التنظيمية هو احترافية المحاسب الذي يحتفظ بالسجلات المالية والمسؤول عن إعداد التقارير وتقديمها في شركتك.

العبء الإداري على الشركات مرتفع للغاية. تنقسم تقارير الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يجب الحفاظ عليها إلى عدة قطاعات مهمة: إعلان الدخل والأصول، والتقارير المالية، والأموال من خارج الميزانية، والإحصاءات، ومحاسبة الموظفين ودخلهم. تختلف المواعيد النهائية وأشكال الأوراق، وليس من السهل فرز كل هذا "البحر". للحصول على معلومات حول كيفية ونوع الإبلاغ الذي يتعين على شركة ذات مسؤولية محدودة تقديمه إلى السلطات التنظيمية في عام 2018، راجع تعليماتنا.

الرسوم والوسائط

ينص القانون المالي الرئيسي لبلدنا على أنه يمكن للشركات استخدام النظام العام لمدفوعات الميزانية والخطط الضريبية الخاصة والمبسطة. فيما بينها:

1. "المبسطة" (USN). الوضع الشعبي للشركات الشابة.
2. "الإسناد" (UTII). مناسب إذا كانت الشركة تحصل بالفعل على دخل ثابت "أعلى من المتوسط" ولديها عملاء جيدون ومجموعة من العقود.
3. الضريبة الزراعية (USAKhN). نظير للنظام الضريبي المبسط للمزارعين.

لماذا نحتاج إلى هذا البرنامج التعليمي الموجز حول النظام الضريبي؟ والحقيقة هي أن إعداد التقارير ومتطلباتها تعتمد على الوضع الخاص الذي تستخدمه المنظمة.

توضح وثائق التقارير الضريبية الدخل والأصول التي تحصل منها الدولة على إيجارها في شكل رسوم مالية. الوثيقة الرئيسية لمثل هذه التقارير هي الإعلان. تنطبق هذه الوثيقة على جميع المخططات التي تحتوي على كلمة "لكن" واحدة. في OSNO، يتم ملء أوراق التقارير وتقديمها إلى المراقبين لكل من المدفوعات المالية الثلاث، وفي المخططات المبسطة، تقدم الشركة ذات المسؤولية المحدودة في نسخة واحدة.

توضح وثائق التقارير الضريبية الدخل والأصول التي تحصل منها الدولة على إيجارها في شكل رسوم مالية. الوثيقة الرئيسية لمثل هذه التقارير هي الإعلان.

أنواع التصريحات

هناك عدة أنواع من الإعلانات على OSNO:

1. وفقا لضريبة القيمة المضافة. يقوم دافع الضرائب (في حالتنا هذه شركة ذات مسؤولية محدودة) بالتقديم حتى اليوم الخامس والعشرين التالي من الأشهر الثلاثة الماضية. يتم نشر النموذج ونموذج المستند على البوابة الضريبية الرسمية.
2. لضريبة الدخل. يتم تقديم التقارير ربع السنوية في غضون 28 يومًا بعد نهاية أشهر المراقبة الثلاثة. التقرير السنوي – حتى 28 مارس من العام التالي. يمكن تنزيل النموذج من موقع الضرائب.
3. بالنسبة لضريبة الأملاك. إن الضريبة المالية على الأصول هي ضريبة محلية، وبالتالي يمكن لإدارات الأقاليم والمناطق والمدن الفيدرالية تقديم قواعد الدفع وإلغائها بشكل مستقل. بشكل عام، تقدم الكيانات القانونية حسابات هذه الضريبة بحلول اليوم الثلاثين من الشهر الذي يلي أشهر المراقبة الثلاثة المنتهية. يجب أن يتم استلام التقرير النهائي من قبل مكتب الضرائب بحلول 30 مارس من العام التالي. كيفية ملء الإقرارات وتقديم الحسابات، انظر.

إقرارات الشركة بلغة مبسطة:

1. التقرير السنوي المقرر تقديمه في 31 مارس من العام التالي. يتم وصف إعداد الوثيقة وإجراءات تقديمها بالتفصيل على بوابة الإنترنت الخاصة بخدمة الضرائب الفيدرالية.
2. تقرير عن ضريبة الأملاك، والتي يتم تقييمها بالقيمة المساحية. الإجراء هو نفسه بالنسبة للشركات الموجودة في OSNO.

الشركات على "الإسناد" تقدم:

1. تقرير ربع سنوي بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي للفترة المنتهية. يمكن أخذ نموذج الوثيقة من موقع الضرائب.
2. تقرير ضريبة الأملاك تم تقييمه بالقيمة المساحية (انظر أعلاه).

الشركات الخاضعة للضريبة الزراعية الموحدة:

1. تقديم تقرير في موعد أقصاه 31 مارس من العام التالي.
2. تقرير ضريبة الأملاك تم تقييمه بالقيمة المساحية.

لقد حددنا قائمة بوثائق التقارير المالية الرئيسية التي يتوقع كل كيان قانوني تقديمها، اعتمادًا على النظام الضريبي المختار. ولكن، بالإضافة إلى ما سبق، قد يكون للشركة مسؤوليات إضافية.

يحدد التشريع الضرائب والرسوم، والتي سيتم تقديم تقارير عنها بمجرد ظهور موضوع الضريبة. وتشمل هذه الرسوم المالية النقل والأراضي واستخدام باطن الأرض وما إلى ذلك. مثال: بمجرد أن تشتري الشركة سيارة، سيكون عليها الالتزام بدفع ضريبة النقل. ويمكننا إضافة إعداد وتقديم الإقرار للضريبة بأمان. ولذلك، لا يمكن إنشاء القائمة النهائية إلا في كل حالة محددة.

لسوء الحظ، فإن المستندات التي يجب تقديمها إلى مكتب الضرائب لا تقتصر على الإقرارات. وبالإضافة إلى ذلك، يتوقع مكتب الضرائب من الشركة ما يلي:

1. معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين. من المقرر تقديم التقارير السنوية بحلول 20 يناير.
2. تقارير ضريبة الدخل الشخصية. ويتضمن شكلين: 2-NDFL و6-NDFL.

6- يتم تقديم NDFL إلى مأمورية الضرائب كل ربع سنة، في موعد أقصاه اليوم الثلاثين من الشهر التالي لانقضاء الفترة. ويجب أن تكون الورقة النهائية على مكتب المفتشين بحلول الأول من أبريل من العام التالي. يعكس هذا الإقرار المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصي المدفوعة لفترات من بداية العام. 2-NDFL - إقرار يجب إرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية مرة واحدة سنويًا:

• قبل 1 مارس، يجب تقديم معلومات حول هؤلاء الموظفين الذين من المستحيل حجب الضرائب عنهم. على سبيل المثال، العمال المؤقتين الذين حصلوا على أقل من 4 آلاف روبل لعملهم.
• قبل 1 أبريل - معلومات عن الموظفين الرئيسيين في المؤسسة التي تم حجب الضريبة عنها.

هام: يتم تقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية بشكل ورقي إذا كان عدد موظفي الشركة أقل من 25 شخصًا. بخلاف ذلك، يكون نموذج التقرير إلكترونيًا.

الأرقام والتمويل

تعد التقارير المالية (المحاسبية) طبقة ضخمة أخرى من المستندات التي يجب تقديمها إلى سلطتين إشرافيتين في وقت واحد. هذه هي دائرة الضرائب الفيدرالية والفرع الإقليمي للوكالة الإحصائية (روستات). يتم تحديد التزامات الشركات في قانون "المحاسبة".

يتم تقديم هذا النوع من التقارير مرة واحدة في السنة، ويتضمن المعلومات المتراكمة في الشركة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. الوثائق تشمل:

1. الرصيد المحاسبي. تعكس محتويات الوثيقة الوضع المالي الحالي للشركة وقت إعداد التقرير.
2. تقرير عن النتائج المالية. تفاصيل الأرباح والخسائر.
3. بيان التغيرات في رأس المال.
4. قائمة التدفقات النقدية.
5. الملاحق - جدول تفصيلي لكل وثيقة مع التوضيحات والتعليقات.

يحق للشركات التي تستخدم أنظمة ضريبية بسيطة (STS وUTII والضريبة الزراعية الموحدة) تقديم تقارير محاسبية مبسطة. ويتضمن فقط الوثيقتين الأوليين في القائمة. الموعد النهائي لتقديم المستندات إلى السلطة المالية هو 31 مارس من السنة المشمولة بالتقرير التالي. إذا لم يتم تنفيذ أي نشاط، فلا يزال يتم تقديم التقرير إلى مكتب الضرائب.

يحق للشركات التي تستخدم أنظمة ضريبية بسيطة (STS وUTII والضريبة الزراعية الموحدة) تقديم تقارير محاسبية مبسطة.

يتم تقديم التقارير المحاسبية إلى السلطات الإحصائية في موعد لا يتجاوز 3 أشهر بعد نهاية العام. أيضًا، لا يتم تقديم البيانات المالية فحسب، بل يتم أيضًا تقديم عدد من نماذج الأقسام الإضافية. يجب توضيح قائمتهم وجدول التسليم على الموقع الإلكتروني للإدارة في منطقتك.

التأمين والمعاشات التقاعدية

يتم استكمال حزمة وثائق تقارير الشركة بالبيانات التي يجب إرسالها إلى صناديق من خارج الميزانية - صندوق المعاشات التقاعدية (PFR) وصندوق التأمين الاجتماعي (SIF). هذه النقطة إلزامية أيضًا، ولا يمكنك تجاهل مجموعة المستندات.

الشركات تتبرع لأموال من خارج الميزانية:

1. 4-FSS. تستحق بشكل ربع سنوي حتى اليوم العشرين من الشهر التالي للفترة بشكل ورقي أو حتى اليوم الخامس والعشرين بشكل إلكتروني. يمكن العثور على نموذج الوثيقة على موقع التأمين الاجتماعي.
2. آر إس في-1. التوقيت والتردد متطابقان مع 4-FSS.

لتأكيد نوع النشاط الرئيسي، يتم تقديم حزمة المستندات التالية:

• طلب تأكيد الاتجاه الرئيسي للعمل (نوع النشاط الاقتصادي).
• شهادة تؤكد الوثيقة الأولى.
• نسخة من المذكرة التوضيحية للميزانية العمومية (هذه الورقة غير مطلوبة للشركات الصغيرة والمتوسطة).

يتم تقديم حزمة الأوراق مرة واحدة سنويًا حتى 15 أبريل. تحتاج إدارة الشركة إلى أن تتذكر أن جميع أقسام التقارير إلزامية، وغياب واحد منهم محفوف بالمشاكل في شكل غرامات، وفي بعض الحالات حتى "التجميد" وتعليق العمل. فقط الإعداد المنهجي الشهري لجميع المستندات الضرورية يضمن إعداد تقارير خالية من المتاعب. ويقول الخبراء إن "إتقان هذا العلم" يمكن أن يستغرق الكثير من الوقت، لذا ينصحون الشركات التي تبدأ العمل بإبرام اتفاقية مع المنظمات المتخصصة التي تقدم الدعم المحاسبي والضريبي للأعمال. أو، كخيار، قم بتعيين موظف مؤهل سيكون مسؤولاً عن هذا المجال بين الموظفين.