Рассказываем об индивидуальных инвестиционных счетах. Как выбрать брокера и открыть счет? В чем преимущества и недостатки ИИС по сравнению с брокерским счетом.
Максимально коротко
- Минимальный срок действия ИИС, который дает право на налоговые льготы, составляет 3 года. Если вы решите вывести деньги со счета до истечения этого срока, вы не сможете получить налоговый вычет, а если уже получили вычет, то будете должны вернуть деньги государству.
- Определиться с типом вычета можно в течение 3-х лет с момента открытия счета. При этом сочетать оба типа вычета нельзя.
- Открыть ИИС может только гражданин и налоговый резидент России.
- Вносить на ИИС можно только рубли.
- Вы можете переносить счет от одного брокера к другому, при этом у одного человека может быть только один открытый ИИС.
- Максимальная сумма, которую можно вносить на ИИС, 1 миллион рублей в год. При этом максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, 400 000 рублей. Таким образом, максимально возможный вычет по первому типу (вычет на взнос) – 52 000 рублей в год.
- Индивидуальные инвестиционные счета, как и обычные брокерские счета, не входят в систему страхования, в отличие от банковских вкладов.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет в брокерской или управляющей компании (брокерский счет или счет доверительного управления), отличающийся от обычного брокерского счета налоговыми льготами, что позволяет увеличить доход от инвестиций на фондовом рынке. ИИС – отличная альтернатива банковским вкладам. Благодаря гарантированному возврату 13% от взноса доходность ИИС превышает среднюю доходность банковских вкладов в 1,5 раза.
ИИС предоставляет выбор между двумя видами налоговых вычетов:
- Вычет на годовой взнос – 13% от суммы, которую вы внесли на счет до 31 декабря текущего года.
- Вычет на инвестиционный доход – 13% от суммы, которую вы заработали благодаря инвестициям на фондовом рынке.
Для получения вычета на взнос у вас должна быть официальная заработная плата, с которой ваш работодатель удерживает НДФЛ. Если вы нигде официально не трудоустроены и не платите НДФЛ, вы сможете претендовать только на второй тип налогового вычета.
Что выгоднее – вычет на взнос или на доход?
Для большинства начинающих инвесторов более выгодным будет первый вариант — возврат НДФЛ. Это гарантированный доход, даже если купленные вами акции потеряют в стоимости. Для наглядности мы посчитали разницу между двумя вариантами налогового вычета и проиллюстрировали для вас.
Расчет налогового вычета по ИИС. Источник данных - Финам
Как открыть ИИС
Так как ИИС – это брокерский счет с налоговыми льготами, то и открывают его брокерские или управляющие компании, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности. Такие лицензии выдает Центральный банк России. На сайте ЦБ можно проверить лицензию любого брокера . Ни в коем случае не доверяйте свои деньги компаниям без лицензии Центрального банка. В этом случае с большой долей вероятности вы имеете дело с мошенниками.
Как вы видите, брокерских компаний очень много. Если верить Википедии, открыть индивидуальный инвестиционный счет можно более чем у 100 брокеров. Тем не менее, среди брокеров есть ярко выраженные лидеры, которым доверяет большинство.
Большая пятерка, или где открыть ИИС
По данным Московской Биржи из 200 000 действующих индивидуальных инвестиционных счетов больше половины открыты в брокерских компаниях, входящих в так называемую большую пятерку.
Ниже в таблице представлены данные по открытым ИИС на май 2017 года:
Где открыть ИИС – решать вам. Мы рекомендуем открывать счет в одной из брокерских компаний, входящих в топ-10 брокеров фондового рынка России. Помимо пяти перечисленных компаний в это число также входят зарекомендовавшие себя брокеры Альфа-Капитал, а также брокерские компании крупных банков с государственным участием — Промсвязьбанка и Газпромбанка.
Отзыв об ИИС в Сбербанке
Я являюсь клиентом Сбербанка, поэтому свой брокерский счет открыл там. Открытие ИИС заняло около 20 минут, правда для этого пришлось приехать в банковский офис лично, в то время как другие брокеры позволяют открыть ИИС дистанционно – через портал Госуслуг. Каждый месяц Сбербанк берет абонентскую плату в размере 150 рублей за обслуживание брокерского счета, если вы совершили хотя бы одну сделку на фондовом рынке. Если в течение календарного месяца вы не совершали сделок, абонентскую плату не возьмут. С лета 2017 все клиенты Сбербанка могут осуществлять сделки на фондовом рынке через приложение «Сбербанк Инвестор» (доступно на iOS и Android). Приложение имеет удобный графический интерфейс. Наряду с приложениями «Тинькофф Инвестиции» и «Мой брокер», «Сбербанк Инвестор» является наиболее удобным способом работы на фондовом рынке для начинающих инвесторов.
Можно ли получить безрисковый доход на свободные деньги, существенно превышающий ставки по депозитам и размер инфляции? Звучит несколько абсурдно, не правда ли? Можно. Для этого достаточно своевременно открыть индивидуальный инвестиционный счет и воспользоваться его возможностями. При этом совершенно необязательно быть гуру финансового рынка, разбираться в финансовой терминологии и конъюнктуре. Вы сможете гарантированно заработать от 15–20% годовых, просто имея стабильную работу и свободные деньги. Интересно? Тогда начнем.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет? Это особый счет гражданина, открытый у финансового посредника для внесения денег и их инвестирования в разнообразные финансовые активы. Для операций по счету введены особые налоговые льготы.
ИИС - самый молодой в России финансовый механизм. Законодательно был введен с начала 2015 года (когда был дополнен закон «О рынке ценных бумаг») и быстро завоевал популярность. На начало 2017 года в России уже открыто около 200 тысяч счетов на общую сумму свыше 24 млрд руб.
Чем ИИС отличается от традиционного брокерского счета?
Беспрецедентными налоговыми льготами, простотой и широким спектром доступных финансовых инструментов (обычный брокерский договор имеет свои ограничения).
Зачем был придуман этот финансовый инструмент?
Чтобы преодолеть инстинктивный страх широких масс перед финансовыми рынками и приучить людей к самостоятельному накоплению. Цели:
- поддержка фондового рынка;
- создание конкуренции банковским депозитам;
- воспитание финансовой грамотности населения;
- развитие системы добровольных накоплений.
Интересный факт. Не следует думать, что в России «изобрели велосипед». Добровольные накопления являются фундаментом системы пенсионных выплат в США, Австралии, Гонконге, Японии, Швеции и целом ряде других развитых стран.
Прежде чем перейти к сути льгот, рассмотрим ограничения:
- Владельцем счета может выступать физическое лицо - гражданин и налоговый агент РФ.
- Один человек - один счет.
- Валюта пополнения счета: рубли.
- Государственное страхование вкладов не предусмотрено.
- Минимальный срок действия счета для получения льгот - 3 года.
- Вывод средств по частям запрещен.
- Обязательное условие инвестирования - использование российских биржевых площадок.
- Имеющийся брокерский счет преобразовать в ИИС нельзя.
- Максимальный лимит на пополнение - 400 тыс. руб. в год. Нижний порог определяется финансовым посредником (от 10 тыс. руб.).
Внимание. Не путайте ограничение на пополнение с суммой, накопленной на самом счете (сколь угодно большой за счет ежегодных пополнений и финансовых доходов).
Если помимо ИИС у вас открыт традиционный брокерский счет, по которому есть задолженность по налогам, она может быть взыскана с ИИС. Будьте внимательны!
Налоговые льготы
Кодекс предусматривает два альтернативных типа льгот.
Внимание. Разрешается выбрать один тип льготы, изменить который впоследствии невозможно.
ИИС типа «А»
Налоговый вычет (13%) на средства, внесенные на ИИС в счет НДФЛ, удержанного по основному месту работы за год.
Как явствует из определения, обязательное условие для его получения - официальное трудоустройство и белая зарплата. Размер вычета рассчитывают на базе двух величин:
- сумма внесенных на ИИС за год денег;
- НДФЛ, удержанный за год.
Пример:
- В декабре 2017 года вы внесли 400 тыс. руб.
- Максимальный потенциальный вычет: 400 х 13% = 52 тыс. руб.
- Ваша официальная заработная плата до налогов в 2017 году - 20 тыс. руб. в месяц.
- НДФЛ 2017 - 31 200 руб.
- Фактический налог, который вы сможете предъявить к возмещению из бюджета - 31 200 руб.
Таким образом, чтобы использовать вычет в полном объеме, ваша заработная плата должна составлять не менее 33 333 руб. в месяц до уплаты налогов.
Внимание:
- Если вы решите закрыть счет и вывести средства в течение трех лет, то будьте готовы вернуть вычет, полученный вами ранее.
- При выборе льготы типа «А» сгенерированные на вашем счет финансовые доходы подлежат налогообложению, но только в случае закрытия счета.
Таким образом, ИИС типа «А» подходит осторожным или пассивным инвесторам, которые получают белую зарплату и выбирают консервативные или умеренные стратегии инвестирования и не ожидают сверхдоходов.
Как получить льготу типа «А»?
До 30 апреля года, следующего за истекшим, вы должны представить в налоговую инспекцию документы:
- Справки: 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
- Договор с управляющей компанией или брокером об управлении ИИС.
- Платежный или иной документ, свидетельствующий о внесении средств.
- Заявление о возврате НДФЛ.
Существует возможность дистанционной подачи документов на сайте ФНС и портале государственных услуг. На проверку документов законодательством отводится 3 месяца. После завершения проверки деньги будут перечислены на указанный вами при подаче заявления банковский счет в течение месяца. Таким образом, вся процедура займет 3–5 месяцев (с учетом времени на пересылку документов).
ИИС типа «Б»
Финансовые доходы от операций по счету не облагаются налогами как во время действия счета, так и в момент его закрытия.
То есть сгенерированные доходы в полном объему могут быть реинвестированы и выведены из бизнеса. Это принципиальное отличие от традиционного брокерского счета.
Единственный недостаток - в момент закрытия ИИС НДФЛ будет удержан в том случае, если вы закроете счет, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Иными словами, ставится ограничение на минимальный срок окупаемости.
ИИС типа «Б» применим для активных инвесторов, которые не выплачивают НДФЛ на регулярной основе и предпочитают самостоятельно действовать на финансовых рынках и рассчитывают на сверхдоходы.
Как получить льготу типа «Б»?
Фискальным агентом является финансовый посредник (брокер). Чтобы воспользоваться льготой при закрытии счета, вам следует посетить налоговую и затребовать справку о том, что вы ранее не использовали свое право на получение льготы, а также не заключали других договоров ИИС. После этого направляйтесь в офис брокера, отдайте справку и закройте ИИС. Не забудьте предоставить реквизиты вашего текущего банковского счета. Дальше посредник все сделает сам: рассчитает ваш доход от операций по ИИС и перечислит его на ваш текущий банковский счет в полном объеме. Удержание налога производиться не будет. Информация по ИИС будет передана в налоговую инспекцию.
Налоговые стратегии
Некоторые интересные особенности ИИС открывают перед вами несколько возможных стратегий поведения.
Во-первых, практический выбор типа льготы происходит, когда вы приходите в налоговую и пишите заявление о предоставлении льготы. Подписывая договор с финансовым посредником, инвестор может заранее указать тип счета, но, с юридической точки зрения, это решение не имеет силы (можно и передумать). А вот после подачи заявления - изменить тип счета уже невозможно (только закрыть существующий и открыть новый).
Во-вторых, период действия договора считается не со дня пополнения счета, а со дня его открытия.
Совет. При открытии счета все-таки внесите на него хотя бы минимальную сумму, чтобы застраховаться от возможных изменений в законодательстве.
Консервативная стратегия «Синица в руке»
Заключить договор ИИС типа «А», внести минимальный взнос, выждать три года, в декабре третьего года внести 400 тыс. руб., в начале четвертого года подать заявление о возврате, закрыть ИИС. Чистый доход: 52 тыс. руб. или 13% за 4 месяца. Полный срок окупаемости: 3–5 месяцев (время налоговой на проверку документов).
Промежуточная стратегия
Заключить договор ИИС типа «А», в декабре внести 400 тыс. руб., в начале следующего года подать заявление о возврате. В этом случае вы получите чистый доход в размере 52 тыс. руб., но не сможете вывести сумму инвестиций со счета в течение трех лет. Деньги будут работать, и вы можете надеяться на дополнительный доход, облагаемый налогом по общим правилам.
Рассмотрим пример.
С 2017 по 2019 год вы ежегодно пополняете ИИС типа «А» на 400 тыс. руб. и подаете заявление о предоставлении вычета.
Средства счета инвестируете в абсолютно безрисковые государственные облигации народного займа под 8,5% годовых (купонный доход по которым налогом не облагается).
В 2020 году вы закрываете инвестиционный счет и выводите деньги.
Расчет инвестиционной привлекательности операции представлен в таблице.
|
Инвестиции |
Налоговый вычет 13% |
Купонный доход 8,5% |
Совокупный доход |
Денежный поток |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
Эффективная ставка, % |
Ваша эффективная годовая ставка доходности составит 15,3% на абсолютно безрисковых операциях. Хорошая доходность складывается из двух факторов: постоянный возврат налогов, удержанных ранее по основному месту работы, плюс доход от операций с ценными бумагами.
Активная стратегия «Журавль в небе»
Заключить договор ИИС, внести средства, три года наблюдать за доходностью. В случае высокой доходности выбрать тип льготы «Б», в случае убытков или низкой доходности - тип «А». Подойдет активным инвесторам, рассчитывающим на хорошие доходы.
Каждый инвестор выберет свой тип льготы, соответствующий его поведению на рынке.
Пассивный инвестор выберет тип «А». С помощью ИИС он может вносить изменения в структуру портфеля активов без уплаты налогов.
Активный фондовый инвестор отдаст предпочтение типу «Б». Он может продавать ценные бумаги, получать доход и реинвестировать его, пользуясь налоговой амнистией.
Финансовый спекулянт работает с множеством разнообразных высокорисковых активов с помощью маржинального кредитования брокера («кредитное плечо»). Финансовый доход не гарантирован. Отдаст предпочтение типу «А» (способ приращения капитала за счет возврата НДФЛ).
В какие активы вкладывать деньги?
В отличие от обычного брокерского счета ИИС открывает вам доступ к самому широкому спектру финансовых инструментов.
Облигации и еврооблигации
Самый безопасный и консервативный способ инвестирования. В среднем принесет вам от 6 до 9% годовых. Срок погашения облигаций хорошо коррелирует с минимальным периодом действия ИИС. Отдавая предпочтение облигациям, держите в поле зрения ставки по банковским депозитам. Если они существенно превышают доходность облигаций, задумайтесь о целесообразности вложений или диверсификации портфеля в сторону более доходных инструментов.
Акции
Хороший способ разбавить ваш инвестиционный портфель высокодоходными инструментами. Вы можете вкладываться как в относительно стабильные «голубые фишки», так и обратить внимание на молодые, динамично развивающиеся компании.
Паи российских и иностранных инвестиционных фондов
Идеальный способ для начинающих инвесторов , а также людей, которые не могут выделить достаточно времени для изучения финансовых рынков. Управляющие фонда соберут за вас инвестиционный портфель, доходность которого, как минимум, превысит доходность облигаций. Среднесрочные инвестиции в ПИФы на 3–4 года - разумный способ распоряжения деньгами даже с точки зрения профессиональных инвесторов. Единственное, что вам следует сделать - тщательно подойти к выбору надежного инвестиционного фонда.
Иностранная валюта
Относительно рисковый способ вложений , поскольку волатильность этого финансового инструмента в среднесрочной перспективе (3 года) плохо предсказуема. Больше подходит профессиональным инвесторам для краткосрочных валютных спекуляций.
Фьючерсы и опционы
Самые высокодоходные, но и высокорисковые спекулятивные инструменты финансового рынка. Подойдут только опытным инвесторам, которых вряд ли устроит ограничение в 400 тыс. рублей. Только подключение к торговым роботам обойдется примерно в 100 тыс. руб.
Существуют различные типы стратегий инвестирования: консервативная, умеренная, агрессивная, фондовая, структурная, и т. д. Старайтесь не ограничиваться только одним финансовым инструментом, комбинируйте и собирайте портфель инвестиций.
Где открыть ИИС
ИИС можно открыть только через посредника, имеющего лицензию для работы на российской биржевой площадке. Наиболее интересны в этом плане:
- московская биржа (под этим названием с 2012 года объединены ММВБ и РТС);
- санкт-петербургская биржа (фондовая и валютная).
Итак, где лучше открыть ИИС? Существует несколько типов посредников:
- Коммерческий банк, имеющий обороты на фондовом рынке.
- Классическая брокерская компания - подойдет опытным инвесторам, поскольку брокерский договор делает акцент на самостоятельном управлении активами.
- Управляющая компания - идеальный выбор начинающих инвесторов, поскольку специалисты компании:
- предложат вам стратегию инвестирования;
- возьмут на себя обязанности по управлению активами и совершению сделок;
- разместят временно свободные средства на депозите (не более 15% от суммы счета).
К выбору посредника подойдите ответственно, ориентируйтесь на следующие критерии выбора:
- надежность (рейтинг);
- декларируемая и историческая доходность;
- минимальные пороги входа (в том числе - для самостоятельных сделок);
- размер и условия комиссий (за ведение счета, за осуществление сделок и т. п.);
- возможность дистанционного открытия и управления счетом;
- возможность самостоятельной торговли, предоставление торговых роботов;
- начисляемые бонусы на свободный остаток средств на счете (в процентах);
- диапазон предлагаемых готовых продуктов и стратегий инвестирования;
С 2015 года в России начала действовать новая система инвестиций, прибыли по которым полностью освобождается от налогообложения. Брокеры не остались в стороне и готовы предложить своим клиентам дополнительные условия по вкладам в индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, вы узнаете из данной статьи.
Определение
Пример. Частный предприниматель решил вложить 400 000 руб в брокерскую компанию. Доходность составляет 30 % от инвестированной суммы. За 3 года он получит 360 тыс. рублей. С этой суммы он должен будет заплатить НДФЛ (13 %) в размере 46 800 руб. Если бы это был ИИС, то инвестор не платил бы в бюджет деньги. Все 360 тыс. руб. стали бы его чистой прибылью.
Схема работы довольно простая: открыть индивидуальный инвестиционный счет БКС → вложить средства → пустить их оборот → получить через 36 месяцев прибыль без учета НДФЛ.
Пример. В течение 2015-2017 годов клиент вносил на ИИС суммы по 400 тыс. руб. А затем на эти же деньги продавал и покупал ЦБ. По истечении трех лет баланс составил 200 000 руб, а прибыль - 800 000. Через 36 месяцев клиент решил закрыть индивидуальный инвестиционный счет. Так как была выбрана вторая схема налогообложения, то государство освободит его от уплаты НДФЛ в размере 800 х 0,13 = 104 тыс. руб. Чтобы получить льготу, нужно предоставить брокеру справку, что за предыдущие 36 месяцев вычетов первого типа не было.
Клиент самостоятельно может выбирать схему налогообложения перед инвестицией, но комбинировать их в течение срока нельзя. Для людей, не имеющих представления о работе биржи, ИИС - усовершенствованный вариант инвестирования. Доступная сумма, нет необходимости хорошо развиваться в рынке, возможность получить доход, который превышает налоговые льготы - все эти факторы делают данный инструмент достаточно привлекательным для населения. Для спекулянтов индивидуальный инвестиционный счет - это дополнительная возможность оптимизировать свой портфель инвестиций.
Недостатки
Их не меньше, чем достоинств:
1. Индивидуальный инвестиционный счет - это рискованный вариант вложения, на который не распространяются государственные гарантии.
2. Такой инструмент желательно использовать в периоды экономического роста.
3. Ограничение в 400 000 руб. делает ИИС не очень привлекательным для крупных инвесторов.
4. Невозможно сразу выбрать "правильные" налоговые льготы.
5. Доходность - прогнозируемая величина, которая может меняться из года в год. Компания, даже если и получит большую прибыль, задекларируют только малую ее часть. Отследить "справедливость" расчетов невозможно.
Главный недостаток такой схемы - риск. Через три года ЦБ могут как вырасти, так и упасть в цене. Поэтому иногда лучше отказать от вложений в индивидуальный инвестиционный счет. Закон РФ «О РЦБ» хоть и регулирует отношение участников на рынке, но четкой схемы решения разногласий по операциям с новым инструментом в нем не прописано.
Индивидуальный инвестиционный счет 2015: как открыть
Необходимо обратиться в брокерскую компанию, которая является профессиональным участником фондового рынка. Форма собственности должна быть АО или ООО. Чаще всего это КУА при крупных банках. ИИС используется для отделения активов, размещенных на фондовом рынке. Эта схема немного похожа на IRA. Но если в последней предусмотрена возможность снятия средств только по достижении пенсионного возврата, то в ИИС время ограничено 36 месяцами. Обязанность по удержанию налогов накладывается на брокера. Доход от таких операций рассчитываются отдельно. То есть переоформить действующий счет у брокера на ИИС нельзя.
Преимущества
В условиях нестабильной экономической ситуации сложно найти выгодный вариант инвестирования временно свободных средств. С учетом инфляции доход от банковских депозитов сводится к нулю. Появление ИИС может исправить ситуацию.
Этот инструмент может быть интересен клиентам, которые хотят иметь больший доход, чем могут предоставить коммерческие банки. Инвестировав сумму, не превышающую 400 тыс. руб., человек может получить прибыль (до 13 %) или возврат НДФЛ, даже если не были заключены сделки на бирже. Но отдача будет только в том случае, если деньги находились в обороте. Сотрудники любой КУА порекомендуют акции и стратегии для финансирования. Какой бы вариант ИИС не был выбран, вкладчик может торговать производными ЦБ, чтобы увеличить свой доход.
Желающие самостоятельно управлять своими финансами могут открыть индивидуальные инвестиционные счета 2014 г. и на демотренажере учиться торговать акциями, изучать платформу, следить за изменение курса. А когда наберется достаточно опыта и суммы для инвестирования, можно переходить к реальным сделкам.
В чем выгода государства
Скептики наверняка возразят, что правительство просто так не подарит 52 тыс. руб. в год. Можно сказать, что это плата государства за повышение финансовой грамотности населения. В РФ многие люди все еще с предубеждением относятся к фондовому рынку. Путая его с "Форексом", они вкладываю деньги в покупку недвижимости и депозиты. Это сильно тормозит рост экономики. Возможно, таким образом правительство планирует подтолкнуть ее развитие.
Какой вариант лучше выбрать
Первое, на что стоит обратить внимание, - наличие которые облагаются НДФЛ. Если таковые отсутствуют, то вкладывать деньги лучше по второй схеме. Далее стоит просчитать планируемый доход за минусом налоговых вычетов. Брокеры предлагают дополнительные схемы получения прибыли:
1. "Финам" доначисляют ежемесячно 8 % годовых на остаток средств.
2. БКС предлагает одну из трех стратегий инвестирования с ожидаемой доходностью 10-25 %. Но окупятся такие инвестиции не раньше, чем через 7-13 лет.
Статистика показывает, что ИИС более выгодна людям с ежемесячным доходом, превышающим 35-40 тыс. рублей. Представители среднего класса более грамотны в имеют активную жизненную позицию. Долгосрочное инвестирование только начинает развиваться в России. Отзывы лицензий у "надежных" КБ только тормозят этот процесс. Поэтому повышать финансовую грамотность населения можно путем долгосрочных реформ. С этой точки зрения ИИС являются дополнением системы пенсионных сбережений, а налоговые льготы только повышают привлекательность вложений.
ИИС vs НПФ vs депозиты
Главное отличие заключается в том, что новый инструмент позволяет владельцам счетов самостоятельно выбирать объект инвестирования. Организаторы обязаны предоставить своим клиентам сервисы, продукты и услуги, которые позволят принимать осознанные решения и управлять рисками. ИИС — реальная альтернатива депозитам, которые пагубно влияют на инвестиции в ЦБ. Эксперты надеются, что привлеченные новым инструментом деньги пойдут на рынок акций. Согласно исследованию Sberbank-CIB, иностранным инвесторам принадлежит порядка 70 % российских акций, которые находятся в свободном обращении.
Мировая практика
Индивидуальный инвестиционный счет уже давно существует в развитых странах в той или иной форме: ISA в Великобритании (участвует 50 % населения), TFSA в Канаде, IRA в США (39 %) и т. д. Такие инструменты помогают рядовым граждан увеличивать сбережения, торгуя на фондовом рынке. Российский аналог был создан, чтобы повысить в глазах населения привлекательность вложений. Согласно новым правилам, инвесторы, которые более трех лет владели паями или акциями, а затем решили их продать, освобождаются от уплаты НДФЛ.
Индивидуальный инвестиционный счет: Сбербанк
Брокер БКС вместе с одноименным банком организовали акцию. По окончании сроков счет" с доходностью 9,5 % все средства будут перечислены на ИИС, предварительно открытый в КУА. В этом случае клиент получит дополнительный бонус в размере 2,1 % годовых. Сбербанк также дает возможность своим клиентам открыть ИИС. Условия обслуживания - стандартные. Возможность дополнительно увеличить капитал пока отсутствует.
Резюме
С 01.01.2015 в России появился новый инструмент получения дохода - индивидуальный инвестиционный счет. Открыть его можно в КУА на срок не менее 3 лет. К выбору варианта налоговой льготы стоит подойти особо тщательно: первая позволяет получить гарантированный доход в размере уплаченного за год НДФЛ. Вторая подойдет активным инвесторам, которые уверены в прибыльности своих сделок. Выбор нужно сделать до передачи средств. Менять решение в период действия договора нельзя. Новый инструмент - хорошая альтернатива депозиту, так как позволяет получить более высокий доход, по сравнению с тем, что могут предложить банки.
- Я могу поменять тип вычета?
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?
Индивидуальный инвестиционный счёт – персональный счёт для внутреннего учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который является клиентом брокера, банка или управляющей компании (доверительного управляющего). Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета при условии, что договор действует не менее 3 лет. Ежегодная сумма зачисления на ИИС не может превышать 1 000 000 рублей.
Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?
Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:
Вычет на взносы представляется исходя из денежных средств, внесённых в календарном году на ИИС, но не более чем с 400 000 руб. Возврат производят из НДФЛ, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. А значит, вернут вам 13% от суммы, внесённой на ИИС, но при этом не больше налога, уплаченного в бюджет за этот год. Данный вычет можно получать ежегодно, если вы каждый год вносите денежные средства на ИИС и за этот же год имеете официальный доход;
Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.
Существуют ли особенности при открытии и использовании ИИС?
Да, при открытии и использовании ИИС предусмотрен ряд ограничений.
ИИС может быть открыт только совершеннолетним физическим лицом, которое является одновременно гражданином и налоговым резидентом РФ.
Одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС.
Выбрать тип вычета можно на протяжении всего срока действия договора на ведение ИИС. При этом не допускается совмещение двух типов вычетов на одном ИИС.
Минимальный срок владения ИИС составляет 3 года, досрочное закрытие счёта повлечёт за собой потерю налоговых льгот. Если вы уже получили вычет на взносы, то полученные суммы придётся вернуть с уплатой пеней. Если вы предполагали получить вычет на доход – то он при досрочном закрытии предоставлен не будет. Максимальный срок владения ИИС неограничен.
Частичный или полный вывод активов приводит к закрытию ИИС.
Пополнение ИИС возможно только в российских рублях на сумму не более 1 000 000 рублей за календарный год по договору. Вносить денежные средства может только владелец ИИС со своего банковского счёта.
Какие продукты на ИИС предлагает «Открытие Брокер»? В чём разница между ними?
Предлагаемые «Открытие Брокер» продукты на ИИС отличаются способом управления капиталом, структурой активов, потенциальным финансовым результатом. Клиенты могут выбрать инвестиционный продукт на ИИС, оптимально соответствующий целевому сроку инвестирования, уровню ожидаемой доходности и риска. Так, выбрав «Самостоятельное управление ИИС», инвестор может на собственное усмотрение выбирать инструменты и формировать портфель, определять горизонт вложений и соотношение риска/доходности. Торговля по рекомендациям в рамках продуктов «Сберегательный ИИС», «Независимый ИИС» и «Доходный ИИС» подойдёт инвесторам, не имеющим достаточного уровня опыта или времени на самостоятельное инвестирование. Тем же, кто готов полностью доверить управление собственным капиталом профессиональным управляющим, в «Открытие Брокер» доступна широкая линейка продуктов: «Защитный ИИС», «Стабильный ИИС», «Оптимальный ИИС», «Сбалансированный ИИС», «Рыночный ИИС», структурные продукты с защитой капитала.
Узнать больше о существующих финансовых решениях на ИИС можно в разделе « » или по телефону: 8 800 500 99 66 (доб. 2).
Как получить налоговый вычет на доход по ИИС?
Получить налоговый вычет на доход (тип «Б») можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения договора.
Данный налоговый вычет можно получить одним из способов:
- самостоятельно при представлении декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по истечении календарного года, когда был закрыт ИИС.
- через брокера, при условии представления до закрытия ИИС справки из ИФНС.
В справке указывается информация о том, что налогоплательщик не получал вычет на взнос в течение срока действия договора на ведение ИИС и не имел одновременно несколько ИИС (за исключением смены профучастника с переводом всех активов, в этом случае задвоение ИИС возможно в течение месяца).
Какие документы требуется собрать для получения вычета на взносы?
Для получения вычета необходимо подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней следующие документы:
1. Справку по форме 2-НДФЛ . Документ можно получить у налогового агента (работодателя, брокера). Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал справки 2-НДФЛ через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов».
2. Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС:
- - отчёт брокера. Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал отчёта через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов>».
- - платёжное поручение. Данный документ можно получить в банке, из которого осуществлялся перевод денег на ИИС.
3. Заявление о присоединении к регламенту. Клиентам «Открытие Брокер» при заключении договора ИИС передаётся экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт. Если документ по какой-либо причине отсутствует, клиент может обратиться к брокеру (по телефону, электронной почте [email protected] или лично в любой из офисов), чтобы получить отсканированную копию оригинала документа. Помимо этого налоговые инспекторы вправе потребовать договор на ведение ИИС. Сканы заверенных документов размещены на официальном сайте брокера в разделе «Документы».
4. Заявление о возврате. В данном документе необходимо указать реквизиты личного банковского счёта, на который будет произведён возврат суммы НДФЛ. При заполнении на бумажном носителе, форму заявления для 2018 года можно взять из приложения № 8 приказа ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@, либо в налоговой инспекции. Если декларация будет представляться через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», то, после того как декларация будет загружена в программу инспекции, у вас появится переплата, которой можно будет распорядиться, заполнив заявление на возврат.
В какие сроки необходимо подать декларацию для получения вычета на взносы?
При выборе вычета на взносы (13% от внесённой за отчётный период на ИИС суммы, но не более уплаченного НДФЛ) владелец ИИС может претендовать на него уже на следующий год. Для получения вычета следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы. Учтите, для каждого года действует своя форма декларации.
Декларацию для получения вычета можно представить в любое время в течение 3 лет, следующих за истекшим налоговым периодом. Например, декларацию за 2018 год можно подать в 2019, 2020 или 2021 году.
Как подать налоговую декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика»?
После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).
Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?
Подробная пошаговая инструкция доступна по .
Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?
Цифровые данные берём из примера по заполнению декларации через «Личный кабинет налогоплательщика»: общая сумма дохода физлица составила 545 700 руб. Работодатель как налоговый агент удержал НДФЛ в размере - 70 941 руб. За налоговый период он внёс на ИИС 400 000 руб.
Подробная пошаговая инструкция доступна по .
Моему индивидуальному инвестиционному счёту исполнилось 3 года. Я обязан его закрыть?
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) открывается на неограниченный срок и никаких документов по пролонгации договора подписывать не надо. Три года – это минимальный срок владения ИИС, после которого его можно закрыть без потери права на вычет, максимальный срок не установлен – вы можете продолжить работу на счёте и получать вычеты. Поэтому, если вашему ИИС исполнилось три года, вы вправе закрыть его в любой день. Однако при открытии нового ИИС вам придётся держать его опять минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.
Перед закрытием счёта тщательно просчитайте, действительно ли вам выгодно выводить денежные средства со счета или менять тип вычета. А наши специалисты помогут вам с расчётами.
Учтите, пока вы не закрыли ИИС, с вашей инвестиционной прибыли не удерживается НДФЛ (кроме купонов и дивидендов), и эти средства можно выгодно вложить. Даже инвестируя на счёте в консервативные и практически безрисковые инструменты, например облигации федерального займа, вкупе с вычетами вы можете получать существенную доходность. И возвращать с помощью тех же самых вычетов на взнос полностью или частично налоги, которые вы заплатили государству.
Наш модельный портфель «Сберегательный», состоящий как раз из ОФЗ, за неполные три года мог принести своим владельцам более 47% 1 , и это без учёта налоговых вычетов – ещё 13% 2 .
Если вы не получили на ИИС желаемую доходность, не спешите закрывать позиции и счёт, тем более, если на счёте образовался убыток. Его нельзя будет перенести на прибыль будущих периодов или сальдировать с прибылью по обычному брокерскому счету.
1 За период с 30.12.2014 по 31.10.2017 г. по ценам закрытия доходность модельного портфеля «Сберегательный» составила 47,98%. При осуществлении расчетов использованы справочно-информационные и аналитические материалы, подготовленные специалистами АО «Открытие Брокер».
2 Индивидуальный инвестиционный счёт даёт право на получение ежегодно до 52 000 руб., исходя из внесенных за календарный год денежных средств на ИИС, но не более суммы уплаченного НДФЛ по ставке 13% за соответствующий период, либо налогом на доходы физических лиц не облагается ваш доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счёте по истечении не менее 3-х лет с даты подписания договора.
Какой срок у меня есть на получение вычетов?
С вычетом на взнос – 13% от суммы взноса на ИИС за год – у вас есть 3 года для осуществления возврата. Если вы открыли счёт и внесли на него деньги в 2018 году, то подать декларацию для получения вычета на взнос за 2018 год вы можете в 2019, 2020 или 2021 году.
С вычетом на доход – освобождение инвестиционной прибыли от НДФЛ – у вас нет ограничений по срокам, если вычет вы получаете через брокера.
Я могу поменять тип вычета?
Если в течение этих трёх лет вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно. Соответственно, вам необходимо закрыть текущий ИИС и открыть новый. Если вы не хотите закрывать текущий ИИС, предложите открыть ИИС вашему ближайшему родственнику, например, супруге/супругу или родителям.
Чтобы сделать инвестиции привлекательными, власти решили ввести льготы для участников РЦБ. С 2014 года начала действовать программа налоговых вычетов. С 1 января 2015 г. каждый желающий может открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) и экономить на оплате НДФЛ.
Для кого
ИСС позволяет вкладывать средства и получать льготы в виде возврата 13 % НДФЛ от суммы вложений. Например, инвестируя в гособлигации, которые приносят 10 % годовых, можно получить в общей сложности 20 % прибыли. Средства можно вкладывать только в ЦБ, выпущенные на территории РФ. Срок инвестирования – 3 года. Если снять средства раньше, то НДФЛ придется уплатить.
Детальная расшифровка расчетов должна быть представлена в налоговой декларации. Первый возврат средств будет осуществлен весной 2016 года. Лицам, у которых уже есть договора с брокерскими компаниями, льгота предоставляться не будет. Придется открывать отдельный индивидуальный инвестиционный счет.
Сумма
На индивидуальный инвестиционный счет можно вносить до 400 тыс. в течение 12 месяцев. Только в этом случае будет рассчитываться возврат налогов. Минимальная сумма ограничена 10 тыс. руб.
Пример
Налогоплательщик открыл индивидуальный инвестиционный счет. Банк, в котором он обслуживается, ежегодно перечисляет брокеру 400 тыс. руб. в течение 3 лет. Эти средства вкладываются в облигации под 13 % годовых. Полученный доход в сумме 400 х 0,13 = 52 тыс. руб. реинвестируется. По истечении трех лет на счету у клиента будет (тыс. руб.):
| Год | Взносы | Сумма на начало года | Доходность портфеля | Сумма по итогам года | Вычет по итогам соответствующего года |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Итого | 1200 | 1539.919 | 156 |
Доход с учетом вычета составит 495.919 тыс. руб.
Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Обслуживанием ИИС занимаются управляющие и брокерские компании. Счет можно открыть и в банке. Для этого потребуется только паспорт. Рассмотрим детальнее, в каком кредитном учреждении можно открыть индивидуальный инвестиционный счет:
- Сбербанк.
- АО ИК "ФИНАМ".
- ОАО БД "ОТКРЫТИЕ".
- УК "Альфа-Капитал".
- "Газпромбанк".
- "Промсвязьбанк".
- "Райффайзенбанк".
- ООО "РСХБ УА".
Опытные инвесторы, которые следят за фондовым рынком, могут обратиться к брокеру. Любителям и новичкам, которые не могут самостоятельно принимать решения, стоит обратиться в управляющую компанию, чтобы оформить индивидуальный инвестиционный счет.
Где лучше открыть, чтобы получать больше прибыли? Управляющие компании дополнительно предоставляют возможность размещать часть средств на депозите. С 2016 года на вклад можно перечислять не более 15 % общей суммы вложений.
После того как был открыт ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), Сбербанк или профессиональный участник рынка в 3-дневный срок уведомляет об этом ФНС. Налоговая будет учитывать этот факт при рассмотрении декларации о доходах.
Некоторые компании вводят ограничения на внесение средств. Рекомендуется вкладывать даже минимальные суммы как можно раньше, чтобы быстрее оформить индивидуальный инвестиционный счет. Где лучше открыть его, каждый выбирает самостоятельно. Но оформлять несколько счетов не рекомендуется. Налоговая может отказать в вычете. Поэтому нужно определиться с компанией заранее. Если условия обслуживания категорически не устраивают, нужно определиться с новым брокером, в договоре прописать, что ИИС уже открыт, а затем в течение месяца перевести деньги на другой счет.
Инструменты
Деньги, которые перечисляются на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), можно вкладывать в ЦБ. Основу портфеля рекомендуется создавать из облигаций. У них есть ограниченный срок обращения и купон, по которому выплачивается вознаграждение. Можно также покупать акции или совершать сделки с валютой. Ограничения по таким транзакциям в законодательстве не прописаны. Но налоговая может отказать в вычете, если имел место доход от операций на "Форексе".
Лучше через брокера открывать ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Отзывы пользователей подтверждают, что, во-первых, в этом случае клиент сам решает, в какие инструменты вкладывать средства. Во-вторых, депозит можно открыть и в обычном банке. Другое дело, что управляющая компания обычно предлагает несколько стратегий инвестирования: в акции, облигации или оба инструмента сразу.
Особенности
Срок владения ЦБ рассчитывается с момента покупки. Ограничений по обмену бумагами нет, к тому же компании лояльно относятся к вопросу изменения стратегии инвестирования. По истечении 3-летнего срока УК сама рассчитывает срок владения ЦБ, сумму вычета и передает данные в ФНС. На счета в интервальных и закрытых фондах льгота не действует. Ограничения по доходности от операций с ЦБ отсутствует.
Возврат средств
Чтобы получить вычет, нужно скачать с сайта ФНС бланк декларации, указать в ней все виды поступлений (зарплата, доход от ИСС, иные источники) и подать в налоговую. После проверки документов средства будут перечислены на банковский счет.
Типы
Как гласят отзывы, инвестор может выбрать одну из двух схем вложения средств: со льготой или без налога. Рассмотрим их детальнее.
Льгота на взнос
Клиент открыл индивидуальный инвестиционный счет. Сбербанк или другое кредитное учреждение, в котором лицо обслуживается, перечислил брокеру 400 тыс. руб. Инвестор может рассчитывать на вычет НДФЛ в размере 13 % от суммы вклада, то есть на 52 тыс. руб. Чтобы получить льготу, нужно предоставить в ФНС справку от брокера, с указанием в ней суммы вложений. По окончании налогового периода средства будут перечислены на счет. Такой возврат может получить только налогоплательщик, который ранее платил НДФЛ в течение первого года инвестиций. Поэтому максимальная сумма компенсации соответствует уже перечисленной в бюджет. При закрытии ИИС раньше срока придется заплатить налог. Такой вариант подойдет консервативным вкладчикам.
Пример
В январе 2015 года клиент открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него 400 тыс. руб. За эти средства была куплена облигация с купонным доходом в 7 %. По итогам года прибыль составляет 52 + 28 = 80 тыс. руб. Эти средства можно реинвестировать или снять со счета.
Доход без налога
Этот тип счета предполагает, что вкладчик не получает льготу, но на весь доход от операций с ЦБ не уплачивается НДФЛ по истечении 3 лет при закрытии счета. Такой вариант подойдет более активным инвесторам. Единственное ограничение, которое действует на сегодняшний день - это запрет на операции с валютами.
Статистика
Индивидуальный инвестиционный счет рассчитан на активных представителей с ежемесячным доходом 35-40 тыс. руб. Долгосрочное инвестирование только приживается в РФ. У населения высокий уровень недоверия к финансовым и государственным структурам. ИИС является дополнением действующей системы пенсионных сбережений, а льготы повышают рентабельность вложений. Главное отличие между этими инструментами – это возможность выбирать объект инвестирования. Задачи администрации ИИС – предоставить полный набор сервисов и услуг владельцам счетов. Самый главный из них – это сервис по повышению уровня финансовой грамотности.
Преимущества ИИС
По словам экспертов, главный плюс нововведения - выравнивание налоговых режимов. Доходность ИИС близка к банковским депозитам, а вторые в последнее время имеют тенденцию к снижению. Однако новый инструмент считается рисковым и предназначен в первую очередь для приумножения капитала.
Тем, кто с опаской относится к новому инструменту, специалисты советуют посмотреть на страны, где добровольные сбережения являются фундаментом надежной пенсионной системы: США, Австралия, Гонконг, Япония, Швеция и т. д.
Прибыльность сделок во многом будет зависеть от того, смогут ли профессиональные участники рынка привлечь клиентов. На практике даже в ходе телефонных переговоров далеко не все брокеры могут предоставить полную информацию об условиях инвестирования и льготах.
Это важно
Операции с ИИС должны соответствовать общим правилам брокерской деятельности, но с учетом таких особенностей:
- Ведение счета могут осуществлять профессиональные участники, включенные ФСФР в реестр.
- Активы ИИС не могут быть использованы в качестве залога.
- Открыть счет можно в интересах третьего лица.
- ФСФР устанавливает требования к ценностям, которые УК могут приобретать за счет привлеченных средств.
- В случае ликвидации профессионального участника рынка активы передаются другому брокеру.
- Решение о типе счета принимается ближе к концу года или перед выводом средств. До этого времени ИИС работает как обычный счет брокера (БК) или доверительного управляющего. Если клиент захочет выйти из сделки раньше срока, ему ничего не сможет помешать.
Индивидуальный инвестиционный счет (Сбербанк): отзывы
Первое большое преимущество, согласно отзывам клиентов, заключается в том, что тарифы за обслуживание в кредитной организации не отличаются от стоимости услуг брокеров. В Сбербанке их всего два: "Самостоятельный" и "Активный". Первый подойдет клиентам, которые совершают больше операций через QUIK. На них предусмотрена меньшая комиссия. Лицам, которые предпочитают делать заявки через телефон, следует выбирать тариф «Активный».
С точки зрения вопроса безопасности, пользоваться QUIK удобнее. Во-первых, при оформлении телефонных заявок нужно указывать секретный код с пластиковой карты. Во-вторых, все заявки нужно дублировать в письменном виде в отделении банка в течение 30 дней. При работе с QUIK таких проблем, судя по отзывам, не возникает. Клиент получает ключ-флешку (1900 руб.) с электронной цифровой подписью. За дополнительные 850 руб. можно заказать "мобильную версию" программы и просматривать через нее котировки ЦБ и остатки на счетах.
Открыть счет в Сбербанке можно только по предварительной записи и далеко не во всех отделениях города. Например, в Москве их всего четыре. Дополнительно к ИИС открывается универсальный счет. Для держателей карт Сбербанка процесс регистрации автоматизирован. Достаточно вставить пластик в кардридер, чтобы устройство автоматически считало данные. Ввод пин-кода – это аналог электронной подписи. По словам клиентов, такая схема значительно экономит время на оформление бумажного договора. За оформление счета взимается комиссия в сумме 10 руб.
Для открытия ИИС нужен паспорт и данные «универсального счета». Далее оформляется отдельно ИИС и БК. Так банк страхуется от попыток клиентов перевести на счет сумму свыше 400 тыс. руб.