Mazo uzņēmumu aplikšana ar nodokļiem. Federālās priekšrocības mazajiem uzņēmumiem

22.11.2023

Pirms saprotat, ar kādiem ieguvumiem varat paļauties, jums jāpārliecinās, vai uzņēmums atbilst kritērijiem, pēc kuriem to var klasificēt kā MVU.

Mazais bizness 2019. gadā - noteikšanas kritēriji

MVU ienākumu limiti ir noteikti.

Lai saprastu, vai uzņēmums atbilst mazā uzņēmuma kritērijiem vai nē, jāņem vērā ne tikai pārdošanas ieņēmumi (kritērijs līdz 2016. gada 1. augustam), bet visi ienākumi no saimnieciskās darbības.

2019. gadā mazie uzņēmumi ir tie, kas, pirmkārt, iekļaujas 800 miljonu rubļu ienākumu robežās. un personāla skaita ziņā 100 cilvēku, un, otrkārt, tie atbilst prasībām par citu uzņēmumu līdzdalības daļu pamatkapitālā: valsts iestādēm, sabiedriskajām un reliģiskajām organizācijām un nodibinājumiem - ne vairāk kā 25% Kopā; parastajām juridiskām personām, tai skaitā ārvalstu, kopā ne vairāk kā 49%; Nav nekādu ierobežojumu juridiskām personām, kuras pašas ir mazie un vidējie uzņēmumi.

Kopš 2016. gada 1. augusta tas darbojas, izmantojot pārskatu datus. Šim resursam var piekļūt Federālā nodokļu dienesta vietnē. Reģistrs ļauj pārliecināties par ievadīto datu pieejamību un pareizību par konkrēto uzņēmumu. Lai to izmantotu, vienkārši ievadiet INN, OGRN, OGRNIP, uzņēmuma nosaukumu vai individuālā uzņēmēja pilnu vārdu.

Kāpēc reģistram ir nozīme? Jo informācijas klātbūtne par uzņēmumu tajā garantē iespēju saņemt noteiktus atvieglojumus, kas pienākas mazajiem uzņēmumiem. Tāpēc, ja reģistrā nav atrodama informācija par jūsu uzņēmumu vai jūs atklājat, ka pieejamā informācija ir nepareiza, neesiet slinks nosūtīt pieteikumu un sniegt pareizo informāciju.

Nodokļu brīvdienas

Pirmo reizi reģistrētie individuālie uzņēmēji var “iet” 2019. gadā uz. Šis atbalsta pasākums radās savlaicīgi, tieši ekonomiskās krīzes kulminācijā - no 2015.gada 1.janvāra. Nodokļu brīvdienām, pēc amatpersonu domām, jākļūst par stimulu uzsākt uzņēmējdarbību uz nestabilās situācijas ekonomikā fona.

2019. gada priekšvakarā prezidents parakstīja, saskaņā ar kuru mazo uzņēmumu kārtējo pārbaužu moratorijs tiek pagarināts vēl uz diviem gadiem - līdz 2020. gada 31. decembrim. No pārbaudēm nevar izvairīties tikai tie, kas strādā jomās, kur ir ieviesta uz risku balstīta pieeja, un juridiskas personas un individuālie uzņēmēji, kuriem jau ir atņemtas vai apturētas licences, vai arī tad, ja lēmums par rupju pārkāpumu uzliek administratīvo sodu. iepriekš stājusies spēkā Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa vai ir notikusi diskvalifikācija vai administratīvā darbības apturēšana.

Uzņēmējam ir tiesības iesniegt kontroles (uzraudzības) institūcijai iesniegumu par sevis izslēgšanu no ikgadējā pārbaužu plāna, ja viņš plānā atrodas un uzskata šo pārbaudi par nelikumīgu. Lēmums par pieteikumu tiek pieņemts 10 dienu laikā no saņemšanas dienas. Ja tiek pieņemts pozitīvs lēmums, tests tiek atcelts un izņemts no plāna. Plānoto pārbaužu meklēšanai uzņēmējiem labāk ir izmantot konsolidēto uzņēmumu pārbaužu plānu 2019. gadam Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūras oficiālajā tīmekļa vietnē.

Reģionālie nodokļu atvieglojumi

Vietējām pašvaldībām ir tiesības šādus atvieglojumus ieviest 2019. gadā. Tāpēc visprecīzāko informāciju labāk uzzināt uzņēmējdarbības atbalsta centru reģionālajās vietnēs. Vienkāršākais veids ir izmantot meklēšanu Federālā mazo un vidējo uzņēmumu portāla sadaļā “Atbalsts MVU reģionos”. Norādiet savu reģionu, un jūs automātiski tiksit novirzīts uz “vietējo” MVU portālu.

Subsīdijas

Mazie uzņēmumi var pretendēt uz valsts subsīdijām. Gadījumi, kad tas tiek sniegts, ir uzskaitīti. Tajā pašā dokumentā ir naudas saņemšanai nepieciešamo dokumentu saraksts.

Subsīdiju saņemšanas nosacījumus un kārtību labāk precizēt administrāciju, uzņēmējdarbības attīstības un atbalsta centru un citu ar uzņēmējdarbības problēmām saistīto valsts aģentūru reģionālajās mājaslapās. Piemēram, Maskavas pilsētas Zinātnes, industriālās politikas un uzņēmējdarbības departamenta tīmekļa vietnē jūs varat atrast informāciju par subsīdijām abiem uzņēmējiem (no juridiskās personas reģistrācijas brīža, individuālais uzņēmējs - ne vairāk kā divus gadus). ) un pieredzējušākiem uzņēmējiem.

Tādējādi Maskavas uzņēmējs var rēķināties ar kompensāciju par līzinga maksājumiem, kompensāciju par aizdevuma procentiem, kompensāciju par aprīkojuma iegādes izmaksām utt. Departamenta vietnē ir izklāstīti nosacījumi, kārtība un pat nepieciešamo dokumentu veidlapas.

Personāla uzskaite

Iepirkums

Izsoles uzvarētājs iegūst tiesības uz preferenciālu nomu, bet ar nosacījumu, ka īpašums tiks atjaunots par saviem līdzekļiem. Novērtējiet 1 rub. uz kv.m gadā sāk darboties pēc objekta rekonstrukcijas pabeigšanas un programmas prasību izpildes.

Tāpat būtiski atzīmēt, ka kopš 2018. gada 3. jūlija ir spēkā tas, kas paplašina īpašumu atbalstu mazajiem un vidējiem komersantiem. Šis likums nosaka beztermiņa tiesības iegādāties nomā valsts un pašvaldību īpašumu un zemes gabalu izmantošanas iespēju, sniedzot mantisko atbalstu MVU.

Kādas priekšrocības var izmantot mazie uzņēmumi? Kādas priekšrocības var saņemt uzņēmēji, kas darbojas prioritārajās tautsaimniecības nozarēs?

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu mazie uzņēmumi var piemērot šādus īpašos nodokļu režīmus:

nodokļu sistēma lauksaimniecības ražotājiem (vienotais lauksaimniecības nodoklis) (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 26.1. nodaļa);

vienkāršota nodokļu sistēma (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 26.2. nodaļa);

nodokļu sistēma vienota nodokļa veidā par nosacītajiem ienākumiem noteikta veida darbībām (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 26.3. nodaļa);

patentu nodokļu sistēma (tika ieviesta ar 2012. gada 25. jūnija federālo likumu Nr. 94-FZ 2013. gada 1. janvārī) attiecībā uz noteiktiem uzņēmēju veikto darbību veidiem.

Turklāt, attiecībā uz organizāciju īpašuma nodokli un transporta nodokli, kas saistīts ar reģionālajiem nodokļiem, Krievijas Federācijas veidojošo vienību likumi var paredzēt nodokļu atvieglojumus un to izmantošanas pamatojumu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 372. pants, 356. pants) . Un pašvaldību pārstāvniecības iestāžu normatīvajos aktos (Maskavas, Sanktpēterburgas un Sevastopoles federālo pilsētu likumi) var noteikt nodokļu atvieglojumus, to piemērošanas zemes nodokļa pamatojumu un kārtību (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 387. Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2017. gada 17. februāra vēstules Nr. BS-4-21/2664@, Krievijas Federācijas Finanšu ministrija 2016. gada 25. maijā Nr. 03-01-11/29777).

Vienkāršotās nodokļu sistēmas priekšrocības maksātājiem

Mazajiem uzņēmumiem ir tiesības no 2019. gada 1. janvāra pāriet uz vienkāršoto nodokļu sistēmu, ja, pamatojoties uz 2018. gada deviņu mēnešu rezultātiem, ienākumi nepārsniedz 112,5 miljonus rubļu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.12. pants).

Ja nodokļa objekts ir ienākumi, nodokļa likme ir 6%.

Tajā pašā laikā Krievijas Federācijas veidojošo vienību likumi var noteikt nodokļu likmes no 1 līdz 6% atkarībā no nodokļu maksātāju kategorijām.

Ja nodokļa objekts ir ienākumi, kas samazināti par izdevumu summu, nodokļa likme ir 15%. Tajā pašā laikā Krievijas Federācijas veidojošo vienību likumi var noteikt diferencētas nodokļu likmes no 5 līdz 15% atkarībā no nodokļu maksātāju kategorijām.

Lielākajā daļā Krievijas Federācijas veidojošo vienību ir samazinātas “vienkāršotā” nodokļa likmes ar nodokli apliekamajam objektam “ienākumi, kas samazināti par izdevumu summu”.

Lai izmantotu samazināto “vienkāršoto” nodokļa likmi, organizācijai ir jāreģistrējas šajā preferenciālajā reģionā un jāizveido atsevišķa nodaļa tajā vietā, kur organizācija faktiski darbojas.

Izplatīts nosacījums “vienkāršotā” nodokļa atvieglotās likmes piemērošanai ir tāds, ka nodokļu maksātājs veic reģionam prioritāru darbības veidu.

Piemēram, Maskavas apgabala 2009. gada 12. februāra likums Nr. 9/2009-OZ “Par nodokļa likmi, kas iekasēta saistībā ar vienkāršotās nodokļu sistēmas piemērošanu” (turpmāk tekstā – likums Nr. 9/2009- OZ) dažiem lielpilsētu uzņēmējiem, kuri izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu ar aplikšanas objektu ar nodokli, ir “Ienākumi mīnus izdevumi”, nodokļa likme ir noteikta 10% apmērā ar nosacījumu, ka uzņēmumi un individuālie uzņēmēji veic noteikta veida darbības (likuma Nr. 9/2009-OZ).

Starp tiem, piemēram: viengadīgo un daudzgadīgo kultūru audzēšana, stādu audzēšana, lopkopība, jauktā lauksaimniecība, palīgdarbības lauksaimniecības kultūru audzēšanas jomā un lauksaimniecības produktu pēcražas pārstrāde, meža sēņu, augļu, ogu, riekstu savākšana un sagāde, medikamenti un materiāli medicīniskiem nolūkiem , gumijas izstrādājumu, stikla un stikla izstrādājumu, čuguna, tērauda un dzelzs sakausējumu ražošana, metāla konstrukciju un izstrādājumu ražošana, pulksteņi, optiskie instrumenti, foto un filmu iekārtas, vispārējas nozīmes mašīnas un aprīkojums, mēbeles, remonts mašīnu un iekārtu, elektronisko un optisko iekārtu darbība, kravu autotransporta darbība, iekšējo ūdenstransporta kuģu noma pasažieru pārvadāšanai ar apkalpi, nekustamā īpašuma pārvaldīšana par maksu vai uz līguma pamata, darbība sporta jomā.

Nosacījums atvieglotās likmes 10% apmērā piemērošanai ir ieņēmumu attiecība, kurai ir jābūt vismaz 70% no kopējās summas noteiktajiem darbības veidiem pārskata (taksācijas) periodā.

Nodokļu brīvdienas

Individuālajiem uzņēmējiem, kas no 2015. gada 1. janvāra piemēro vienkāršoto nodokļu sistēmu ar apliekamo objektu “ienākumi”, ir tiesības piemērot 0 likmi, ja attiecīgo likumu ir pieņēmušas Krievijas Federācijas veidojošās vienības.

Lai izmantotu priekšrocības, individuālajam uzņēmējam ir jāizpilda vairāki nosacījumi:

uzņēmējdarbība jāveic ražošanas, sociālajā un (vai) zinātnes jomā, kā arī patērētāju pakalpojumu jomā;

Individuālais uzņēmējs pirmo reizi tika reģistrēts un reģistrēts Federālajā nodokļu dienestā pēc tam, kad stājās spēkā attiecīgais Krievijas Federācijas veidojošās vienības likums.

Piemēram, Sverdlovskas apgabala 2015. gada 20. marta likums Nr. 21-OZ, noteica nodokļa likmi 0% apmērā pirmo reizi reģistrētiem nodokļu maksātājiem - individuālajiem uzņēmējiem, kas veic vienu vai vairākus no tālāk norādītajiem uzņēmējdarbības veidiem, kas iekļauti klasē “ Pārtikas produktu ražošana”, “Tekstilizstrādājumu ražošana”, “Apģērbu ražošana”, grupā “Grādīgo dzērienu ražošana; minerālūdeņu un citu pudelēs pildītu dzeramo ūdeņu ražošana” saskaņā ar federālajiem tiesību aktiem, kas nosaka saimnieciskās darbības veidu klasifikāciju utt.

Ieguvumi UTII maksātājiem

UTII maksātājiem vienotā nodokļa likme ir noteikta 15% apmērā no nosacīto ienākumu summas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 246.31. panta 1. punkts). Tajā pašā laikā reģioniem tiek dota iespēja samazināt vienoto nodokļa likmi no 15 līdz 7,5% (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.31. panta 2. punkts).

UTII summu var samazināt par pārskaitīto apdrošināšanas prēmiju summu, slimības atvaļinājuma pabalstu izmaksu par pirmajām 3 dienām un maksājumiem, kas balstīti uz brīvprātīgiem personas apdrošināšanas līgumiem par labu darbiniekiem.

Nodokļu maksātāju tiesības samazināt UTII summu par samaksāto apdrošināšanas prēmiju summu par obligāto apdrošināšanu ir ierobežotas tikai ar taksācijas periodu, kurā tās tika maksātas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 1. punkts, 2. punkts, 346.32. pants) . Attiecīgi UTII summa par ceturksni tiek samazināta par apdrošināšanas prēmiju summu, kas faktiski tika samaksāta attiecīgajā ceturksnī. Šajā gadījumā nav nozīmes, par kādu periodu iemaksas tika uzkrātas (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2018. gada 24. oktobra vēstules Nr. 03-11-11/76242, 2018. gada 24. oktobrī Nr. 03- 11-06/3/76236).

Ieguvumi maksātājiem, kas strādā pie patenta

Piemēram, saistībā ar:

sabiedriskās ēdināšanas pakalpojumi, kas sniegti, izmantojot sabiedriskās ēdināšanas iestādes, kurām nav klientu apkalpošanas zonas;

kaušanas, transportēšanas, destilācijas, ganību pakalpojumi;

ādas un ādas izstrādājumu ražošana;

piena produktu ražošana;

maizes un miltu konditorejas izstrādājumu ražošana;

pakalpojumi (darbu veikšana) datorprogrammu un datu bāzu (datortehnoloģiju programmatūras un informācijas produktu) izstrādei, to adaptācijai un modificēšanai;

datoru un sakaru iekārtu remonts.

Krievijas Federācijas veidojošo vienību likumi var noteikt nodokļa likmi 0% apmērā nodokļu maksātājiem - individuālajiem uzņēmējiem, kas reģistrēti pirmo reizi pēc Krievijas Federācijas veidojošo vienību preferenciālo likumu stāšanās spēkā (panta 3. punkts). Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.50). Tajā pašā laikā individuālā uzņēmēja darbība jāveic noteiktā jomā: ražošanas, zinātniskā, sociālā, un peļņas daļai, kas iegūta no šīs darbības īstenošanas, jābūt vismaz 70% no kopējiem ienākumiem.

Piemēram, Baškortostānas Republikas 2015. gada 28. aprīļa likums Nr. 221-z paredz nodokļu brīvdienas individuālajiem uzņēmējiem uz patentu laika posmā no 2015. gada 11. maija līdz 2020. gada 31. decembrim. Nodokļu brīvdienas ir paredzētas arī individuālajiem uzņēmējiem. reģistrēts Maskavā un veic noteikta veida darbības laika posmā no 2015. gada 25. marta līdz 2020. gada 31. decembrim (Maskavas 2015. gada 18. marta likums Nr. 10).

Īpašuma nodokļa atvieglojumi

Mazie uzņēmumi, kas izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu un UTII, tiek atzīti par īpašuma nodokļa maksātājiem, kuriem nodokļa bāze tiek noteikta, pamatojoties uz kadastrālo vērtību.

Attiecībā uz īpašumu, kura nodokļa bāze saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 375. pantu ir noteikta kā vidējā gada vērtība (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 375. pants), šie nodokļu maksātāji joprojām ir atbrīvoti no maksāšanas. īpašuma nodoklis.

Maskavas valdība samazina uzņēmumu īpašuma nodokļa likmes lielumu un pieauguma tempu, kam nodokļa bāze noteikta kā kadastrālā vērtība (mazumtirdzniecība, birojs, cits komerciālais nekustamais īpašums).

Likumā tika veikti attiecīgi grozījumi. Maskavas “Par organizāciju īpašuma nodokli” 2003.gada 5.novembrī Nr.64 (turpmāk likums Nr.64).

Pabalsta būtība ir tāda, ka nodokļa bāze tiek samazināta par 300 kvadrātmetru kadastrālo vērtību. metrus nekustamā īpašuma platībā attiecībā pret vienu objektu pēc nodokļu maksātāja izvēles, vienlaikus izpildot šādus nosacījumus:

nodokļu maksātāju organizācija ir maza uzņēmējdarbības vienība;

nodokļu maksātāja organizācija ir reģistrēta nodokļu iestādēs vismaz trīs kalendāros gadus pirms taksācijas perioda, kurā tiek samazināta nodokļa bāze;

iepriekšējā taksācijas periodā vidējais darbinieku skaits bija vismaz 10 cilvēki un ieņēmumu apjoms no preču (darba, pakalpojumu) pārdošanas uz vienu darbinieku bija vismaz 2 miljoni rubļu.

Uzņēmumi maksā nodokli 25 procentu apmērā no nodokļa summas, kas aprēķināta par telpām, kas atrodas administratīvajos un darījumu centros un tirdzniecības centros (kompleksos), ko izmanto:

izglītojošu un (vai) medicīnisku darbību veikšanai;

zinātniskās organizācijas, kas veic pētniecību un izstrādi uz budžeta līdzekļu, Krievijas Fundamentālo pētījumu fonda un Krievijas Tehnoloģiju attīstības fonda līdzekļu rēķina, ja šie līdzekļi veido vismaz 30 procentus no visiem ienākumiem, ko zinātniskā organizācija saņēmusi pārskatā (nodoklis). ) periods.

Kādus nodokļu atvieglojumus mazie uzņēmumi var izmantot Krievijā? Kādas priekšrocības var saņemt uzņēmēji, kas darbojas prioritārajās tautsaimniecības nozarēs? 1. KĀDAS PRIEKŠROCĪBAS IR MAKSĀTĀJI PAR USN? 2. NODOKĻU BRĪVDIENU ĪPAŠĪBAS. 3. PRIEKŠROCĪBAS MAKSĀTĀJIEM, KAS STRĀDĀ UZ PATENTA. 4. KĀDI IR ĪPAŠUMA NODOKĻA IEGULDĪJUMI? Skatiet materiālu par to, ko sagatavojusi uzņēmuma "RosCo - Consulting and Audit" vadošā partnere Alena Talaša. Lasiet: https://site/press/nalogovye_lgoty_dlya_subektov_malogo_biznesa/ Viss interesantākais par nodokļiem, tiesībām un grāmatvedību no vadošā konsultāciju uzņēmuma Krievijā "RosCo". Sekojiet līdzi jaunākajām ziņām, skatieties un lasiet mūs tur, kur tas jums ir ērti: YouTube kanāls - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit / VKontakte - https://vk.com/roscoaudit Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit Instagram - https://www.instagram.com/rosco.

Galvenais grāmatvedis. Par ko ir atbildīgs galvenais grāmatvedis?

Kas jāzina galvenajam grāmatvedim? Atbildības jautājums, iespējams, ir aktuālākais jautājums ikvienam darbiniekam, kura pienākumos ietilpst lēmumu pieņemšana par svarīgām darba devēja darbības jomām. Atbildīgāko darbu, protams, veic galvenais grāmatvedis. Viņa darbs ir saistīts ar finanšu lēmumu pieņemšanu, grāmatvedības un nodokļu dokumentu sagatavošanu un šo dokumentu iesniegšanu pilnvarotajām institūcijām. Šajā materiālā mēs apskatīsim, kāda veida atbildība var tikt piemērota galvenajam grāmatvedim un ar ko viņš riskē. Sīkāka informācija par: - administratīvo; - disciplinārs; - materiāls; - kriminālatbildība un papildu atbildība. Un arī par naudas sodiem, sodiem un kriminālsodiem pret galveno grāmatvedi skatiet RosCo - Konsultāciju un audita uzņēmuma jurista Kirila Bogojavļenska sagatavoto materiālu. Lasiet: https://site/press/za_chto_otvechaet_glavnyy_bukhgalter/ Viss interesantākais par nodokļiem, tiesībām un grāmatvedību no vadošā konsultāciju uzņēmuma Krievijā "RosCo". Sekojiet līdzi jaunākajām ziņām, skatieties un lasiet mūs tur, kur tas jums ir ērti: YouTube kanāls - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit / VKontakte - https://vk.com/roscoaudit Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit Instagram - https://www.instagram.com/rosco.

Mazo uzņēmumu reģistrs

KĀDAS PRIEKŠROCĪBAS UZŅĒMUMIEM DOD IEKĻŪŠANA MAZO UN VIDĒJO UZŅĒMUMU REĢISTRE? LAI UZŅĒMUMU KLASIFICĒTU PAR MAZU UZŅĒMUMU, TAS IR NEPIECIEŠAMS...? KĀDAS IR “BĒRNU” PRIVILĒĢIJAS? KĀDAS ĪPAŠĪBAS IR INFORMĀCIJAS REĢISTRA UZTURĒŠANA PAR MAZĀM UZŅĒMĒJDARBĪBĀM? KĀPĒC NEPIECIEŠAMS REĢISTRS? KĀ IEKĻŪT REĢISTRĀ? Skatiet materiālu par to, ko sagatavojusi uzņēmuma "RosCo - Consulting and Audit" vadošā partnere Alena Talash..su/yurist/yuridicheskaya-konsultatsiya/ Viss interesantākais par nodokļiem, tiesību aktiem un grāmatvedību no vadošā konsultāciju uzņēmuma Krievijā " RosCo". Sekojiet līdzi jaunākajām ziņām, skatieties un lasiet mūs tur, kur tas jums ir ērti: YouTube kanāls - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit / VKontakte - https://vk.com/roscoaudit Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit Instagram - https://www.instagram.com/rosco.

Detalizēta analīze par jautājumu, kādus ieguvumus mazajiem uzņēmumiem 2019. gadā nodrošinās valsts, palīdzēs daļai komersantu organizēt efektīvāku sava uzņēmuma darbu, bet iesācējiem uzņēmējiem reģistrēt juridisku personu vai individuālo uzņēmēju, kas attieksies preferenciālo kategoriju. Prezentētās tēmas aktualitāte nestabilas ekonomikas apstākļos nepārtraukti pieaug.

Uzņēmēji meklē jebkādus legālus veidus, kā samazināt ražošanas pašizmaksu, papildu finansējuma avotus sava uzņēmuma saimnieciskās darbības nodrošināšanai, kā arī iespēju saņemt palīdzību no valsts (maksāt mazāk nodokļus, izmantot kredītlīdzekļus ar izdevīgiem nosacījumiem, slēgt izdevīgus līgumus ar valsts aģentūrām utt.).

Šajā rakstā atradīsi gandrīz visu informāciju, kas ir saistīta ar pabalstiem, uzzināsi, kam ir tiesības tos saņemt, kā arī iepazīsies ar populārākajiem atvieglojumu veidiem mazajiem komercuzņēmumiem, kas tiek izmantoti mūsu valstī. Rūpīga šī raksta izpēte ļaus gan iesācējiem, gan pieredzējušiem uzņēmējiem atrast atbildes uz gandrīz visiem jautājumiem par pabalstiem, nemeklējot papildu informācijas avotus.

Ieguvumi mazajiem uzņēmumiem 2019. gadā - mazie uzņēmumi

Pirms turpināt šīs tēmas detalizētu analīzi, ir jāsaprot, kas pieder mazo uzņēmumu kategorijai un pēc kādiem kritērijiem tiek atlasīti komercuzņēmumi. Krievijas Federācijas tiesību akti neparedz īpašu dokumentu izmantošanu, kas apliecina, ka uzņēmums ir mazs uzņēmums. Bet, ja uzņēmuma darbību pārbauda Federālā nodokļu dienesta pārstāvji, jums ir jābūt gatavam sniegt pierādījumus, ka jūsu uzņēmums atbilst visiem mazā uzņēmuma pārstāvim nepieciešamajiem kritērijiem.

Tie ietver:

Jūsu uzņēmuma tirdzniecības ieņēmumi nedrīkst pārsniegt 800 miljonus rubļu gadā.

Maksimālais pieļaujamais darbinieku skaits uzņēmumā ir simts cilvēku.

Juridiskas personas (komercuzņēmuma, kas uzdodas par mazo uzņēmumu) īpašniekiem/dibinātājiem nevajadzētu būt vairāk par 25% no Krievijas Federācijas veidojošo vienību, valsts, labdarības fondu, pašvaldību, sabiedrisko un reliģiskās organizācijas. Pārējām juridiskām personām, izņemot mazo komercorganizāciju pārstāvjus, šis limits palielināts līdz 49%.

Visus uzskaitītos kritērijus var viegli apstiprināt: gada ieņēmumu summu var uzzināt Federālajā nodokļu dienestā uzņēmuma reģistrācijas vietā, nodarbināto darbinieku skaitu vienmēr var uzzināt nodokļu birojā vai Pensijas fonds. Nu, visu dibinātāju sarakstu (norādot viņu daļu šajā komercprojektā) var atrast dibināšanas dokumentos. Lūdzu, ņemiet vērā, ka mazo uzņēmumu kategorijā var būt gan juridiskas personas (parasti LLC), gan fiziskas personas, kas reģistrētas Federālajā nodokļu dienestā kā individuālie uzņēmēji.

Mazā komersanta statuss tiek noteikts uz trim gadiem, ja šajā periodā Jūsu uzņēmumā tiek pārkāpti minētie kritēriji (vai kāds no tiem), uzņēmums zaudēs priekšrocības un priekšrocības, kas tiek sniegtas mazajiem uzņēmumiem. Piemēram, jūsu uzņēmums no 2014. līdz 2016. gadam darbojās, nepārkāpjot noteiktos ierobežojumus, bet 2016. gadā tā tirdzniecības ieņēmumi pārsniedza 800 miljonus rubļu, kas nozīmē, ka kopš 2019. gada pārstāvētais uzņēmums ar visām no tā izrietošajām sekām nav mazs uzņēmums.

Pastāv diezgan izplatīts viedoklis, ka uzņēmēji, kas darbojas saskaņā ar vienkāršotu nodokļu režīmu, noteikti pieder mazo uzņēmumu kategorijai. Taču tā nav gluži taisnība. “Vienkāršoto” var izmantot daudzi uzņēmumi, kas neievēro noteiktos kritērijus mazajiem uzņēmumiem.

Privilēģijas

Saprotot iepriekš minēto informāciju, varat sākt pētīt priekšrocības, kas tiks prezentētas mazajiem uzņēmumiem 2019. gadā.

Pirmkārt, lasītājus interesē maksājumu apjoms valsts budžetā. Mazo uzņēmumu pārstāvjiem tiek nodrošināti šādi nodokļu režīmi, paredzot atvieglotus nosacījumus:

Patentu sistēma. Viss ir ļoti vienkārši un ērti, nopērc patentu un strādā, nedomājot par peļņas aprēķināšanu, fiksētajām un mainīgajām ražošanas izmaksām utt. Piedāvātā režīma trūkumi: ierobežots komercdarbības jomu skaits, kas ļauj strādāt, iegādājoties patentu; maksimālais darbinieku skaits ir 15 cilvēki, un ienākumu apjoms nedrīkst pārsniegt 60 miljonus rubļu.

Ja strādājat un maksājat nodokļus pēc vienkāršotās sistēmas, tad jūsu uzņēmuma bruto ienākumiem jābūt 79,74 miljonu rubļu robežās gadā.

Vienots nodoklis no nosacītajiem ienākumiem. Jūs varat strādāt saskaņā ar šo nodokļu režīmu, vadoties pēc vispārīgajiem kritērijiem mazo uzņēmumu kategorijai (100 darbinieki un 800 miljoni rubļu tirdzniecības ieņēmumi).

Ja jūsu uzņēmumā 70% no visiem naudas ieņēmumiem no produkcijas realizācijas tiek gūti no lauksaimnieciskās darbības, tad varat maksāt vienotu lauksaimniecības nodokli.

Uzņēmīgi cilvēki, lai samazinātu obligāto iemaksu apjomu valsts kasē, izmanto uzskaitītos nodokļu režīmus. Lai to paveiktu, viņi pārstrukturē savu uzņēmumu, izveido vairākus juridiski neatkarīgus uzņēmumus, lai “investētu” noteiktajās gada tirdzniecības ieņēmumu robežās utt. Būtiska priekšrocība uzņēmējiem ir pašvaldībām piešķirtās tiesības patstāvīgi regulēt “vienkāršotās” likmes un UTII.

Reģionos, kur valsts amatpersonas šiem nodokļiem noteikušas zemākas likmes nekā valstī kopumā, ir aktīva biznesa dzīve un pievilcīgs investīciju klimats. Pēdējais faktors palīdz piesaistīt papildu finanšu resursus no citiem valsts reģioniem un pilsētām. Rezultātā tiek veidoti jauni uzņēmumi, risināts bezdarbnieku nodarbinātības jautājums, un aktivizēšanās vērojama lielākajā daļā reģiona tautsaimniecības nozaru.

Vēl viena interesanta likumdošanas iniciatīva, kas noteikti dos pozitīvu rezultātu, bet ne kādā konkrētā reģionā, bet gan visas valsts ekonomikā. Runa ir par nodokļu brīvdienām individuālajiem uzņēmējiem, tas ir, uzņēmēji drīkst nemaksāt nodokļus (maksimālais periods - divi gadi), ja viņi pirmo reizi reģistrējušies kā individuālie komersanti un strādā (sākot no 2015.gada) pēc vienkāršotā nodokļu režīma vai pērk. patenti.

Šis eksperiments ilgs līdz 2020. gadam, pēc tam tiks organizēti visu ekonomisko rādītāju pētījumi, kas tieši vai netieši saistīti ar šo ideju, lai noteiktu eksperimenta turpmāko likteni. Bet ikviens ekonomikas augstskolu absolvējis cilvēks droši teiks, ka nodokļu brīvdienas stimulē mazā biznesa attīstību, kas “pavilks” līdzi citas nozares, komercdarbības jomas un tautsaimniecības budžeta sektoru.

Ir noteikta cilvēku kategorija, kuriem ir nepieciešamais komerciālais gars, daudzsološa biznesa ideja, pienācīgi finanšu uzkrājumi un vēlme strādāt tikai sev, taču viņi nesteidzas organizēt savu biznesu. Iemesls ir nepieciešamība pastāvīgi sazināties ar regulējošo iestāžu pārstāvjiem, izturēt daudzas pārbaudes, iesniegt dažādus ziņojumus un atrisināt milzīgu skaitu administratīvo jautājumu. Šodien uzskaitīto nepatīkamo mirkļu saraksts ir ievērojami samazināts. Tiek uzskatīts, ka šis faktors mazajiem uzņēmumiem sniedz administratīvus ieguvumus.

Komersantiem ir iespēja noslēgt ar darbiniekiem darba līgumu, kuram ir noteikts derīguma termiņš (līdz pieciem gadiem).

Mazo uzņēmumu pārstāvjiem visas plānotās pārbaudes (izņemot Federālo nodokļu dienestu) ir atceltas līdz 2018. gadam. Tas ļaus ietaupīt laiku, nervus un naudu, kā arī dos iespēju veikt uzņēmējdarbību, nevis sagatavot dokumentāciju valsts iestāžu darbiniekiem.

Vietējām iestādēm bija atļauts iznomāt telpas uzņēmējdarbībai. Turklāt to var izdarīt ar atvieglotiem noteikumiem, taču labāk neaizrauties un nemēģināt izmantot šo faktoru, lai par santīmiem iegūtu labas telpas (piedāvājot atbildīgajai amatpersonai naudas atlīdzību par sniegto pakalpojumu). Šāda ideja tev un valdības darbiniekam var beigties ar cietumu.

Līdz 2018. gada vidum ar skaidru naudu bez kases aparāta var strādāt komersanti, kas veic norēķinus ar budžetu, pamatojoties uz “vienkāršoto sistēmu” un patentu sistēmu. Šo faktoru vajadzētu izmantot uzņēmējiem, kuri tikai uzsāk savu darbību, lai pārbaudītu, kādus rezultātus jūsu biznesa ideja parādīs reālos apstākļos.

Uzņēmējiem tiek dotas tiesības veikt vienkāršotu grāmatvedības uzskaiti, kā arī veikt skaidras naudas darījumu uzskaiti, neizmantojot tādu lietu kā skaidras naudas limits.

Likumdošanas akts, kas valsts organizācijām/institūcijām uzliek par pienākumu no mazajiem uzņēmumiem iepirkt vismaz 15% no nepieciešamā visu preču apjoma, palīdzēs būtiski paplašināt savu produktu tirgu.

Uzņēmēji, kas nodarbojušies ar kredītu saņemšanu individuālajiem uzņēmējiem, labi zina, cik grūts ir šis uzdevums. Šo faktu var izskaidrot ļoti vienkārši: uzņēmējs organizē savu biznesu, sastāda detalizētu biznesa plānu un dodas uz finanšu iestādi, lai vienotos par aizdevumu. Banka dod naudu, zinot, ka kredīta ņēmējam ir dzīvoklis, un kā galējo līdzekli viņš to pārdos un dzēsīs parādus. Nav iespējams reģistrēt īpašumu kā ķīlu (puse dzīvokļa pieder mātei, dzīvo mazi bērni utt.). Dažus mēnešus vēlāk individuālais uzņēmējs paziņo par savu bankrotu, un pēc visu parādu nomaksas par maksājumiem budžetā un darbinieku algām viņam nekas neatliek. Tas ir, banka faktiski zaudē savu naudu. Taču šodien valsts darbojas kā galvotājs mazajiem uzņēmumiem, kas būtiski palielina Jūsu iespējas saņemt kredītu.

Pateicoties federālajai programmai, kas paredzēta laika posmam līdz 2020. gadam, jums ir iespēja saņemt bezmaksas subsīdijas, tas ir, reālu finansiālu palīdzību.

Tās galvenie virzieni ir:

mazo uzņēmumu pārstāvji var rēķināties ar daļu izmaksu atmaksu saskaņā ar līgumiem ar līzinga kompānijām;

pastāv arī iespēja, ka valsts maksās procentus par Jūsu kredītiem un banku izsniegtajiem kredītiem uzņēmējdarbības attīstībai (tikai tad, ja Jūsu rīcībā ir dokumenti, kas apliecina līdzekļu saņemšanu un šī darījuma likumību);

no budžeta viņi var atlīdzināt daļu no izmaksām, kas saistītas ar dalību konferencēs, izstāžu pasākumos utt.;

Lai atvērtu savu biznesu, jums var piedāvāt līdz 500 tūkstošiem rubļu (jums ir jābūt saviem finanšu resursiem un reālam biznesa plānam).

Neskatoties uz diezgan sarežģīto ekonomikas stāvokli valstī, valdība saprot mazo uzņēmumu atbalsta nozīmi. Par to liecina ne tikai uzskaitītie ieguvumi komersantiem, bet arī valsts budžeta izdevumu veidošanās struktūra. Ar katru gadu arvien vairāk līdzekļu tiek atvēlēts mazo uzņēmumu attīstībai, valsts vadība ne tikai patstāvīgi pieņem svarīgus lēmumus šajā tautsaimniecības nozarē, bet arī ieklausās pieredzējušu mazo uzņēmumu pārstāvju viedokļos. Šogad plānots izveidot septiņus līzinga centrus, kas atradīsies dažādās Krievijas Federācijas vietās. Tas ļaus komersantiem ar izdevīgiem nosacījumiem iegādāties dārgu tehniku un iekārtas arī bez finanšu līdzekļiem šiem mērķiem.

Viens no pozitīvajiem faktoriem uzņēmējdarbības attīstībā ir tas, ka uzņēmēji, valdība, baņķieri un investori ir sapratuši ražošanas attīstības nozīmi valstī. Ir beigušies laiki, kad visus mazos Krievijas uzņēmumus pārstāvēja uzņēmēji, kas no ārzemēm veda dažādas plaša patēriņa preces un pārdeva tās par 2-3 reizes dārgāk nekā iepirkuma cenas. Šodien ir nepieciešams attīstīt ražošanu. Tas varētu būt bruģakmens plātņu vai citu būvmateriālu ražošanas rūpnīca, saulespuķu eļļas ražošanas cehs, uzņēmums, kas nodarbojas ar pārstrādājamu materiālu apstrādi utt.

Šādu uzņēmumu attīstība palīdzēs radīt jaunas darba vietas, cilvēki saņems labas algas, tiks atdzīvināts zilo apkaklīšu profesiju prestižs, palielināsies budžeta ieņēmumi. Politiskā situācija, kas izveidojusies Krievijas Federācijā, ir ļoti ietekmējusi ekonomiku, taču šobrīd nav īstais laiks padoties un gaidīt kaut kādas pārmaiņas uz labo pusi, neko nedarot tās labā. Mums ir maksimāli jāizmanto pašreizējā situācija. Viņi pārstāja ievest valstī noteiktas lietas, lieliski, kas nozīmē, ka viņiem ir jāveido sava ražošana Krievijā, un valstij ir jāveicina un jāatbalsta šādas darbības visos iespējamos veidos. 5-10 gadu laikā ir iespējams organizēt tādu uzņēmumu darbu, kas padarīs Krievijas Federāciju pilnībā neatkarīgu no importētajām patēriņa un rūpniecības precēm.

Rūpīgi izpētot šo tēmu, varam secināt, ka ieguvumi, kas 2019. gadā tiks nodrošināti mazajiem uzņēmumiem, ļauj rēķināties ne tikai ar atsevišķu nozaru, bet arī visas valsts ekonomikas attīstību.

Vai jums patika raksts? Kopīgojiet ar draugiem sociālajos medijos. tīkli:

Sveiki! Šajā rakstā mēs runāsim par priekšrocībām mazajiem uzņēmumiem un apsvērsim to galvenos veidus.

Šodien jūs uzzināsiet:

Kuri uzņēmumi ir mazi uzņēmumi un var paļauties uz priekšrocībām;
Kādus administratīvos vai nodokļu atvieglojumus piedāvā valsts;
Valdības pabalstu iezīmes IT uzņēmumiem.

Kāda veida darbības visbiežāk tiek segtas ar pabalstiem?

Priekšrocību nosacījumi nozīmē zināmu atvieglojumu nodokļu maksāšanā, dokumentācijā un vienkāršotā grāmatvedībā. Šādi pasākumi samazina ieņēmumus valsts budžetā, bet veicina veiksmīgu biznesa projektu rašanos un attīstību.
Valsts augstākās prioritātes ir šādas darbības jomas:

Pakalpojumu sniegšana iedzīvotājiem;
Patēriņa preču, pārtikas preču tirdzniecība un ražošana;
Ekoloģiskais tūrisms;
Sadzīves atkritumu uzlabošana un pārstrāde;
Mārketinga vai reklāmas pakalpojumu nodrošināšana;
IT tehnoloģijas un inovācijas;
Komunālā sfēra;
Lauksaimniecība un produktu pārstrāde.

Ekonomisti uzskata, ka pabalsti mazajiem uzņēmumiem palīdzēs mazināt sociālo nelīdzsvarotību un spriedzi sabiedrībā, radīs daudzsološas darbavietas un veicinās atsevišķas ekonomikas nozares.

“Mazo uzņēmumu” pazīmes

Nesenie grozījumi tiesību aktos ir paplašinājuši to uzņēmumu loku, uz kuriem attiecas “mazā biznesa” definīcija.

Tie ietver uzņēmumus ar šādiem datiem:

Vidējais reģistrētais darbinieku skaits nepārsniedz 100 darbiniekus (vai mikrouzņēmumos 15 darbiniekus);
Kopējā ienākumu summa, kas tiek aprēķināta, pamatojoties uz nodokļu deklarāciju, nepārsniedz 800 miljonus rubļu. gadā (mikrouzņēmumiem - 120 miljoni rubļu);
Citu uzņēmumu kapitālieguldījumu procentuālais daudzums nedrīkst pārsniegt 49%;
Valsts iestāžu, reliģisko un sabiedrisko organizāciju, kā arī fondu līdzdalības daļa nedrīkst pārsniegt 25%.

Bet ir izņēmumi no pēdējiem 2 punktiem, kad norādītie ierobežojumi neattiecas uz šādām organizācijām:

Skolkovo projekta dalībnieki.
Uzņēmumi, kas savos projektos izmanto augsto tehnoloģiju sasniegumus, ir to dibinātāju – zinātnisko vai budžeta organizāciju “prāta bērni”.
Inovatīvās tautsaimniecības nozares akcionāri, kā arī uzņēmumi, kuru īpašnieki ir iekļauti valdības valsts atbalsta sarakstā inovāciju aktivitātēm.

Vienotais mazo uzņēmumu uzņēmumu reģistrs izveidots 2016. gada 1. augustā. pamatojoties uz nodokļu iestāžu ģenerētajiem datiem un tiek pastāvīgi atjaunināts. Dati ņemti no uzņēmumu pārskatiem - informācija par vidējo darbinieku skaitu, ienākumiem, reģistrācijas dati, kā arī cita informācija, kas pieejama no citiem valdības avotiem.

Piekļuvi reģistram var iegūt Federālā nodokļu dienesta vietnē. Jums vienkārši jāievada reģistrācijas dati: INN, OGRN, uzņēmuma nosaukums un jāpārbauda, vai jūsu uzņēmums ir šajā sarakstā. Precizēt un papildināt datus varat arī, iesniedzot attiecīgu iesniegumu nodokļu inspekcijai.

Ja Jūsu uzņēmums nav Reģistrā, tad Jums nav tiesību izmantot mazā uzņēmuma priekšrocības.

Administratīvie ieguvumi mazajiem uzņēmumiem

Daudzi dažādu īpašuma formu uzņēmumi sūdzas par daudzām grūtībām, sagatavojot dokumentāciju, veicot pārbaudes un iesniedzot ziņojumus. Tāpēc ieguvumi uzņēmējiem šajā jomā ir vērsti uz darba vienkāršošanu un jauna uzņēmuma dibināšanu.

Galvenās administratīvās priekšrocības, uz kurām mazie uzņēmumi var paļauties:

Grāmatvedības uzskaiti atļauts kārtot vienkāršotā veidā, pamatlīdzekļu nolietojumu aprēķina reizi gadā, nevis reizi mēnesī. Materiālu un ražošanas izmaksas var uzreiz norakstīt izmaksās, nevis izmantot. Uzskaiti atļauts veikt, izmantojot nepārtraukto saimniecisko darījumu uzskaites metodi;
Uzņēmuma kasē nav fiksēta limita. Lai izmantotu šīs preferenciālās tiesības, vadībai ir jāizdod atsevišķs rīkojums, kas atceļ ierobežojumu. Tā vietā, lai strādātu pie kases, jūs varat aprobežoties ar pārdošanas čeka izsniegšanu pircējam.
Iespēja slēgt nomas līgumus ar reģionālajām vai vietējām iestādēm uz atvieglotiem noteikumiem. Šī privilēģija ir pieejama 5 gadus, pēc tam tā ir jāatjauno.
Tiesības uz vienkāršotu darba attiecību reģistrāciju uzņēmumā. var parakstīt ar jebkuru algoto darbinieku uz laiku līdz 5 gadiem (ar paša darbinieka piekrišanu).
Iespēja saņemt finansiālas subsīdijas uzņēmējdarbības attīstībai no dažāda līmeņa iestādēm. Tie ietver apmaksu par izglītības vai pārkvalifikācijas programmām, daļēju līzinga līgumu atmaksu, iegādājoties jaunu aprīkojumu.
Samazinātu nodokļu likmju piemērošana uzņēmumiem, kas darbojas vienkāršotās nodokļu sistēmas jeb UTII ietvaros.

Administratīvie ieguvumi mazajiem uzņēmumiem ietver pārbaužu skaita ierobežošanu, kas aizņem daudz laika un ir reāla problēma jauniem uzņēmumiem:

Kopējais pārbaudes laiks gadā nedrīkst pārsniegt 50 stundas. Šis noteikums attiecas uz visām pārbaudēm un plānotajām pārbaudēm;
Interesants jauninājums ir uzraudzības brīvdienas, kas bija spēkā līdz 2018. gada beigām. Šobrīd likumdošanas līmenī tiek izskatīta iespēja tos pagarināt līdz 2022. gadam. Šajā laikā tika uzlikts sava veida veto nenodokļu iestāžu plānoto pārbaudes darbību veikšanai (piemēram, ugunsdrošības un sanitārās pārbaudes). Šo labumu var izmantot jauni un esošie mazie uzņēmumi.

Dažos reģionos vietējās pašvaldības var piedāvāt savus pagaidu stimulus mazajiem uzņēmumiem, lai veicinātu uzņēmējdarbību noteiktā teritorijā.

Mazajiem uzņēmumiem problēma ir kredīta saņemšana bankā. Tāpēc arī iespēja saņemt valsts galvojumu, piesakoties aizdevumam, ir preferenciāla privilēģija.

2018. gada 3. jūlija federālais likums Nr.185-FZ veica izmaiņas īpašuma atbalstā mazajiem un vidējiem komersantiem, proti, atļaujot uz nenoteiktu laiku iegādāties nomā valsts un pašvaldību īpašumus, kā arī izmantot zemes gabalus, sniedzot īpašuma atbalstu MVU.

Sekojošais valdības 2018.gada 10.oktobra dokuments Nr.1212. mainīja noteikumus par subsīdiju izsniegšanu kredītiestādēm, lai segtu negūtos ienākumus saistībā ar preferenciālu kreditēšanu mazajiem un vidējiem uzņēmumiem.

Saskaņā ar šo dokumentu būs iespējams saņemt preferenciālu aizdevumu līdz 400 miljoniem rubļu investīciju vajadzībām, ievērojot nosacījumus - visu aizņemto līdzekļu summa nedrīkst pārsniegt 1 miljardu rubļu.

Nodokļu atvieglojumi mazajiem uzņēmumiem

Šīs nozares uzņēmumiem aktuālākā problēma ir dažādi nodokļu atvieglojumi uzņēmējdarbībai. Tie palīdz ietaupīt kapitālu un novirzīt to uz svarīgām izdevumu pozīcijām.

Ir īpaši izstrādātas nodokļu sistēmas, uz kurām uzņēmēji var paļauties:

– palīdz ietaupīt, nomaksājot vienu nodokli un uzturot nelielu daudzumu dokumentācijas. Piemērots, ja gada apgrozījums nepārsniedz 150 miljonus rubļu.
– praktiski aizstāj PVN un ienākuma nodokli. Tam nav noteikts gada ienākumu ierobežojums, taču darbības ir jāveic stingri saskaņā ar reģionālajos likumos noteiktajiem veidiem un darbinieku skaitam nevajadzētu pārsniegt 100 cilvēkus.
– pabalsts lauksaimniecības uzņēmumu atbalstam. Tā atbalsta ražotājus, kas strādā uz zemes un pārdod savas izejvielas.
– vienkārša iespēja, kas piemērota individuālajiem uzņēmējiem ar ne vairāk kā 15 darbiniekiem. Ar gada ienākumiem līdz 60 miljoniem rubļu. varat pārslēgties uz PSN, kam raksturīgi zemi maksājumi budžetā, minimāls dokumentācijas un atskaites apjoms.

Likums paredz reģionālajām pašvaldībām tiesības uz laiku noteikt zemākas vietējo nodokļu un nodevu likmes. Tas palīdzēs stimulēt mazos uzņēmumus apgabalos, kur ir augsts bezdarba līmenis un steidzami jārada darba vietas.

Uzņēmēji ietaupītos līdzekļus var izmantot ražošanas paplašināšanai vai telpu pārkārtošanai.

IT uzņēmumu priekšrocību iezīmes

Izprotot inovāciju un datortehnoloģiju straujas attīstības nepieciešamību, valsts kā prioritāru jomu noteikusi IT biznesu. Viņiem atvieglotie darba nosacījumi tiek pagarināti reizi 5 gados, un nodokļu likmes tiek manāmi samazinātas.

Piemēram, veicot iemaksas budžetā darbinieku algām, aprēķins tiek veikts ar 14% likmi standarta 30% vietā.

IT uzņēmumi, kas atbilst šādiem kritērijiem, var rēķināties ar nodokļu vai administratīviem atvieglojumiem no valsts:

Kopējam nodarbināto skaitam jābūt vismaz 30 cilvēkiem;
Vairāk nekā 90% no gada peļņas nāk no pašu pakalpojumu vai tehnoloģiju pārdošanas;
Uzņēmumam ir jāsaņem Telekomunikāciju un masu komunikāciju ministrijas akreditācija.

Lai nezaudētu ieguvumus, IT uzņēmumam ir stingri jāuztur dokumentācija, uzskaite un tas nedrīkst pārsniegt mazā uzņēmuma darbības jomas.

Priekšrocību nosacījumu reģistrācija

Gan jauni, gan aktīvi strādājoši mazie uzņēmumi var strādāt ar atvieglotiem noteikumiem. Pirmkārt, jums rūpīgi jāizpēta visas izvēlētās preferenciālās nodokļu sistēmas iezīmes, uzziniet par nosacījumiem un subsīdijām konkrētā reģionā.

Uzņēmuma vadībai būs jāpārskata esošās grāmatvedības politikas, grāmatvedība un jākoriģē atskaites atbilstoši prasībām.

Papildus atvieglotiem darba apstākļiem un nodokļiem mazajiem uzņēmumiem ir tiesības uz dažāda veida finansiālām subsīdijām vai aizdevumiem no īpašiem valdības fondiem. Tiek izstrādātas specializētas programmas, lai izveidotu biznesa inkubatorus iesācējiem uzņēmējiem, palīdzot nepieredzējušiem uzņēmumiem nostiprināties uz kājām.

Krievijā viena no galvenajām problēmām daudziem mazo uzņēmumu īpašniekiem ir finansējuma trūkums (piemēram, ietaupījumi personālam un reklāmai), kas savukārt ietekmē tā attīstību. Daudzi cilvēki pat nezina, ka Krievijas Federācijā ir atbalsts mazajiem uzņēmumiem, kas paredzēti, lai samazinātu finansiālo slogu personāla uzskaitē, samazinātu nodokļu maksājumus utt. Par to, uz kādiem ieguvumiem mazie uzņēmumi var paļauties, jūs uzzināsit no mūsu raksta.

Taču, pirms uzzināt par valsts atbalsta pasākumiem, ir jānoskaidro, vai jūsu uzņēmums atbilst noteiktiem kritērijiem, pēc kuriem to var klasificēt kā MVU.

MVU ienākumi ir stingri reglamentēti, un tiem nevajadzētu pārsniegt 2016. gada 4. aprīļa valdības dekrētā Nr. 265 noteiktos ierobežojumus. 2017. gadā nodokļu uzskaitei ir jāaprēķina ne tikai peļņa no pārdošanas, bet arī visi ienākumi, un tikai pēc tam varēsiet saprast, vai jūsu uzņēmums ietilpst mazā biznesa kategorijā.

Pirmkārt, lai uzņēmumu uzskatītu par mazu, ir nepieciešams:

ienākumi ir mazāki par 800 miljoniem rubļu. gadā;
kopējais darbinieku skaits nedrīkst pārsniegt 100 cilvēkus.

Otrkārt, kopējā ieguldījumu daļa jūsu organizācijas pamatkapitālā no citiem uzņēmumiem nedrīkst pārsniegt šādus skaitļus:

līdz 25% valsts iestādēm, reliģiskajām un sabiedriskajām organizācijām, kā arī dažāda veida fondiem;
līdz 49% juridiskām personām (SIA, OJSC u.c.), tai skaitā ārvalstu uzņēmumiem;

Juridiskām personām, kas pašas pieder MVU, šie ierobežojumi tiek atcelti.

2016. gada augustā tas tika palaists, kurā tiek izmantoti statistikas pārskatu dati. Jebkurš pilsonis var izmantot šo reģistru, lai to izdarītu, jums jāiet uz Federālā nodokļu dienesta (FTS) vietni. Parasti viņi to apmeklē, lai pārbaudītu tajā norādītās informācijas pareizību par konkrēto uzņēmumu. Lai skatītu datus, jānorāda pilns individuālā uzņēmēja nosaukums vai uzņēmuma nosaukums, OGRN, INN vai OGRNIP.

Šī datu banka par MVU ir ļoti svarīga, jo, ja tajā ir iekļauts jūsu uzņēmums vai uzņēmums, tas dod iespēju izmantot konkrētas priekšrocības, kas paredzētas mazajiem uzņēmumiem. Un, ja pārbaudāt datus, jūs neatradāt informāciju par savu organizāciju vai sniegtā informācija ir nepareiza, tad pārliecinieties, ka tā ir izlabota. Lai to izdarītu, aizpildiet un iesniedziet pieteikumu, norādot pareizu informāciju.

Nodokļu brīvdienas

Ja individuālais komersants atver pirmo reizi (slēgtie un pēc tam atvērtie individuālie komersanti nepiedalās), tad viņam ir iespēja izmantot priekšrocību, kas uz noteiktu laiku atbrīvos no nodokļu maksāšanas (nodokļu brīvdienas). Šis atbalsts no valsts puses izstrādāts īstajā laikā, notiekošās ekonomiskās krīzes periodā - 2015.gada 1.janvārī. Nodokļu brīvdienām, kā saka likumdevēji, būtu jānodrošina jaunu uzņēmumu īpatsvara pieaugums uz vispārējā Krievijas ekonomikas lejupslīdes fona.

Krievijas Federācijas valdība apstiprināja 2014. gada 29. decembra federālo likumu Nr. 477, kas nosaka periodu, kurā pirmo reizi reģistrētajiem individuālajiem uzņēmējiem ir tiesības izmantot nulles nodokļa likmes līdz 2020. gada beigām. Lai pretendētu uz nulles likmi, uzņēmējam ir jāatbilst šādiem kritērijiem:

PSN nodokļu režīms vai vienkāršota nodokļu sistēma;
individuālā uzņēmēja darbības joma ietilpst rūpnieciskajā, zinātniskajā vai sociālajā kategorijā;
darbam, precēm vai pakalpojumiem piemērojamā nulles procentu likme, kurai kopā jābūt vismaz 70% no kopējiem uzņēmuma ienākumiem.

Svarīgs! Nodokļu brīvdienu ietekme nevar būt ilgāka par diviem taksācijas periodiem no individuālā uzņēmēja reģistrācijas datuma.

Krievijas Federācijas veidojošo vienību reģionālajai valdībai ir tiesības ieviest papildu darbību kategorijas, kurām tiks piemērotas nodokļu atlaides, kā arī tās var pagarināt vai saīsināt atvaļinājumu ilgumu. Tāpēc uzņēmējs atkarībā no reģiona var rēķināties ar viena līdz divu gadu atvaļinājumu. Tāpat reģionālie likumdevēji var ierobežot maksimālo vidējo darbinieku skaitu vai maksimālo ienākumu apmēru.

Pirms pieprasāt tiesības uz pabalstiem, attiecīgajās iestādēs ir jāpārbauda, kādi kritēriji ir jāatbilst individuālajam uzņēmējam, lai piedalītos programmā. Piemēram, Novgorodas apgabalā no 2016. gada 1. augusta brīvdienas sāka attiecināt uz šādām darbības jomām, kuras iepriekš nebija sarakstā:

personīgo un sadzīves priekšmetu remonts;
veļas mazgātavas, tostarp ķīmiskās tīrītavas;
frizieru pakalpojumi (skaistumkopšanas saloni);
apbedīšanas pakalpojumi.

Maskavas reģionā (izņemot Maskavu) nodokļu brīvdienas tika noteiktas līdz 2018. gadam. Bet, kā preses konferencē RIAMO sacīja reģionālā parlamenta priekšsēdētājs Igors Brintsalovs, "Maskavas reģionālā dome plāno pagarināt nodokļu atvieglojumus individuālajiem uzņēmējiem līdz 2021. gadam," viņš teica. Tāpēc sekojiet līdzi izmaiņām.

Statistika: Garantijas atbalsts maziem un vidējiem uzņēmumiem

Likumprojekts par "uzraudzības brīvdienām"

“Uzraudzības brīvdienas” ir pagaidu pasākums, kas būs spēkā tikai no 2015. līdz 2018. gadam. Šajā laika periodā valsts (federālajām un reģionālajām) un pašvaldību regulatīvajām iestādēm ir jāierobežo sevi, veicot mikrouzņēmumu un mazo uzņēmumu plānveida pārbaudes.

Svarīgs! Šis valsts atbalsts “uzraudzības brīvdienu” veidā attiecas uz reģistrētiem vai jau dibinātiem komersantiem, kuriem nav būtisku likumpārkāpumu. Tāpat šis atvieglojums neattiecas uz uzņēmumiem, kas darbojas sociālajā, veselības aprūpes un izglītības nozarē.

Papildus iepriekšminētajam, atvaļinājumi nav paredzēti valsts kontroles kategorijām, kas noteiktas Federālā likuma Nr.294 6. daļas Art. 26.1, datēts ar 26.12.2008.

Ja uzņēmuma īpašnieks ir iekļuvis plānveida pārbaužu reģistrā, viņš var nosūtīt attiecīgu iesniegumu uzraugošajām kontroles iestādēm par izslēgšanu no šī saraksta, tikai ar nosacījumu, ka pārbaude ir nelikumīga. Pieteikumu izskatošajai amatpersonai lēmums par to jāpieņem 10 dienu laikā no tā pieņemšanas dienas. Ja lēmums būs pozitīvs, pārbaude tiks atcelta un dzēsta no pārbaužu reģistra. Lai uzraugošo iestāžu negaidītā ierašanās uzņēmējam nebūtu pārsteigums, viņam “jāpārrauga” konsolidētais ikgadējais pārbaužu plāns, kas publiski pieejams Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūras mājaslapā.

Tāpat likumdevēji ir ievērojami samazinājuši mazo uzņēmumu darbības pārbaudes laika posmu Federālā likuma Nr. 294 13. pantā:

pārbaude jāveic ne vairāk kā 50 stundas gadā (tas ir kopējais katrai uzraudzības institūcijai atvēlētais laiks);
ja pārbaude ir neplānota, katrai nodaļai tai nevajadzētu pārsniegt 20 darba dienas.

Kādi nodokļu atvieglojumi ir pieejami reģionālā līmenī?

Šo atbalsta pasākumu ievieš pašvaldības. Un uzņēmējam pašam vajadzētu uzzināt jaunāko informāciju, klātienē apmeklējot uzņēmējdarbības atbalsta centru vai tiešsaistē apmeklējot viņu vietni. Tātad, piemēram, Maskavas uzņēmējiem, kuriem pieder neliels uzņēmums, viņiem ir tiesības deklarēt labumu, kas izteikts nodokļa atskaitījumā par īpašumu, kas vienāds ar 300 kvadrātmetriem platības pēc kadastrālās vērtības (šis noteikums ir ietverts Likumā Nr. 64 Maskava datēts ar 2003. gada 5. novembri. ).

Krasnodaras uzņēmējiem, kas darbojas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu un kuru darbība ir saistīta ar sociālo, rūpniecības un zinātnes jomu, papildus nodokļu brīvdienām tiek nodrošinātas atvieglotas reģionālās nodokļu likmes. Uzņēmumiem, kuru nodokļi tiek aprēķināti pēc shēmas "ienākumi mīnus izdevumi", kopš 2016. gada sākuma ir spēkā 5% nodokļa likme, ja shēma ir "ienākumi", tad 3% (Novembra Krasnodaras apgabala likums). 30, 2015 Nr. 3279-KZ).

Federālās priekšrocības mazajiem uzņēmumiem

Papildus galvenajām iepriekš uzskaitītajām priekšrocībām federālā līmeņa uzņēmēji var pretendēt uz papildu palīdzību no valsts subsīdiju, preferenciālas īres un cita atbalsta veidā, par ko mēs runāsim tālāk.

Ar kādām subsīdijām var rēķināties mazais uzņēmums?

Kopš 2014. gada 15. aprīļa mazie uzņēmumi var saņemt subsīdiju no valsts, kas paredzēta Krievijas Federācijas valdības dekrētā Nr.316. Uzņēmēji, kuri plāno iesniegt dokumentus subsīdiju saņemšanai, var iepazīties ar tam nepieciešamo dokumentu sarakstu. Saskaņā ar 2017. gada 28. janvāra rīkojumu Nr. 129-r valsts subsīdijām šā gada 7 mēnešos kopumā piešķīra aptuveni 7,5 miljardus rubļu.

Visprecīzāko informāciju par visām subsīdiju saņemšanas niansēm pilnā apjomā sniedz dažādu valsts iestāžu, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbības jautājumiem, oficiālie interneta resursi. To skaitā ir reģionālo pārvalžu mājaslapas, dažādu centru oficiālās mājaslapas, kas sniedz palīdzību uzņēmējdarbībai uc Piemēram, par subsīdijām var uzzināt uzņēmēji, kuri tikai uzsāk savu darbību, kā arī uzņēmēji, kuru reģistrācijas termiņš jau pārsniedzis 2 gadus. DNPP (Maskavas pilsētas Zinātnes, rūpniecības politikas un uzņēmējdarbības departaments) tīmekļa vietnē.

Piemēram, subsīdijas paredz segt izdevumus jaunam individuālajam uzņēmējam Maskavā, piemēram:

izmaksas, kas saistītas ar biroja telpu nomu;
nepieciešamo materiālu, kā arī ražošanas izejvielu iegāde;
jaunu darba vietu un to aprīkojuma veidošana;
licencētas programmatūras iegāde;
kā arī citas pamatvajadzības (automašīnas netiek ņemtas vērā).

Subsīdija var sasniegt pusmiljonu rubļu. Uzņēmējs, kurš plāno pārsūdzēt subsīdiju, DNPP mājaslapā var atrast detalizētu aprakstu par subsīdijas nosacījumiem, tās saņemšanas procesu, kā arī dokumentu veidlapas, kas viņam būs jāiziet apelācijas procedūrai.

Ja periods no individuālā komersanta reģistrācijas dienas ir pārsniedzis 2 gadu atzīmi, tad uzņēmējam ir tiesības uz daudz lielākām subsīdijām, tai skaitā, piemēram:

valsts atdod izdevumu daļu ražošanas procesa veidošanai, optimizēšanai un paplašināšanai, pamatojoties uz zinātnes un tehnikas sasniegumu ieviešanu un rūpniecisko attīstību;
kredītprocentu atgriešana utt.

Subsīdijas apmēra novērtēšanai šeit kā piemēru varam minēt daļu no procentu maksāšanas izdevumiem, kuru aizdevums saņemts tehnoloģiju parku izveidei un palielināšanai. Subsīdijas lielums šajā gadījumā var būt līdz trešdaļai miljona rubļu.

Vienkāršota personāla uzskaite

No 01.01.2017. mazie uzņēmumi saņem zināmus atvieglojumus kā atbrīvojumu no uzņēmuma darba grafika noteikumu kopuma, kā arī darba samaksas, prēmiju u.c. izmaksas sistēmas sastādīšanas. spēkā 01.01.2017., pamatojoties uz Federālo likumu Nr.348-F3 no 07.03.2016.

Darba līgumos, kas noslēgti atkarībā no uzņēmuma veida, jāiekļauj noteikumi, kas balstīti uz darba likumdošanu, tas nepieciešams, lai regulētu darba mijiedarbību.

Katram mikrouzņēmumam ir jāsāk veikt personāla uzskaiti no brīža, kad tas kļūst par mazu uzņēmumu. Visu lietvedībai nepieciešamo personāla dokumentu apstiprināšanai tiek atvēlēti 4 mēneši.

Grāmatvedība un atskaites

Šis vienkāršojums neattiecas uz individuālajiem uzņēmējiem, kuriem grāmatvedība tik un tā nav obligāta, taču mazajiem uzņēmumiem šī privilēģija ir diezgan nozīmīga. Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas informācijā N P3-3/2015 ir sniegts detalizēts šajā likumā paredzēto pabalstu saraksts.

Iepirkuma zona

Krievijas Federācijas mazo un vidējo uzņēmumu attīstības stratēģija līdz 2030. gadam, kas apstiprināta ar 2016. gada 2. jūnija rīkojumu Nr. 1083-r, paredz pakāpenisku valsts īpašumā esošo MVU veikto tiešo iepirkumu apjomu palielināšanu. uzņēmumiem līdz pat 25% no nākamā gada sākuma. Taču saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības 2016. gada 19. augusta dekrētu Nr.819 no 01.01.2018. pirkumu apjoms pieaugs tikai līdz 15%.

Mazie un vidējie uzņēmumi šodien saņem no valsts uzņēmumiem 10% no visiem pasūtījumiem īpašās izsolēs (apjoms līdz 200 miljoniem rubļu), procentos no kopējā pasūtījumu apjoma jābūt 18%.

Ir vērts atzīmēt, ka saskaņā ar 44-F3 mazie uzņēmumi saņem vairākas preferences. Veicot elektroniskās izsoles, dažādus konkursus un pieprasot priekšlikumus, kur iepirkumā piedalās tikai mazie un vidējie komersanti, līguma drošības prasību var nenoteikt pasūtītājs, kā norādīts 2016.gada 11.marta lēmumā Nr.182. Arī 2013.gada 5.aprīļa Federālā likuma Nr.44-F3 30.panta 8.daļa paredz klientam veikt samaksu par precēm un darbu termiņā, kas nepārsniedz 30 dienas no pieņemšanas dokumentu parakstīšanas dienas.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības 2014. gada 11. decembra dekrētu Nr. 1352 mazie uzņēmumi saņem arī citus pabalstus, kas paredzēti 223-F3. Piemēram, klientam ir pienākums pieņemt un ievietot Vienotajā informācijas sistēmā to pirkumu sarakstu, kas veikti tikai no MVU. Šajā gadījumā gada iepirkumu apjoms nedrīkst pārsniegt 10% normu. Piegādātājam ir pienākums sniegt klientam tikai deklarāciju, kas apliecina viņa statusu.

Priekšrocīga īre

Reģionālās pašvaldības var slēgt nomas līgumus ar mazajiem uzņēmumiem uz laiku līdz 5 gadiem ar atvieglotiem noteikumiem. Mazajiem uzņēmumiem ir tiesības iegādāties īres īpašumu līdz 2018. gada 1. jūlijam.

Neskatoties uz to, ka nomas maksu valdība palielināja līdz 4500 rubļiem/kv.m. gadā, saskaņā ar Maskavas valdības 2016. gada 2. decembra dekrētu Nr. 812-PP, “Opora Rossii” tomēr panāca šīs priekšrocības saglabāšanu attiecībā uz nekustamā īpašuma nomu Maskavas uzņēmējiem.

1516 0 09.07.2017