Понятия: «денежный оборот», «денежное обращение» и «платежный оборот» их отличия. Структура денежного оборота в зависимости от различных признаков, в том числе по формам функционирования денег (безналичный и наличный денежный обороты) по характеру денежных отношений, а также субъектам между которыми функционируют деньги.

Особенности денежного оборота в разных моделях экономики и их сравнительный анализ.

Взаимосвязь денежного обращения с системой рыночных отношений, специфика денежного обслуживания сфер товарно-денежных и нетоварно-денежных рыночных отношений.

Эмиссия денег и ее формы (наличная и безналичная). Понятие «выпуск денег в хозяйственный оборот и его отличие от понятия «эмиссия денег»

ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА

Процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах называется денежным оборотом. Он является частью платежного оборота страны, при этом деньги, находясь в обороте, выполняют функции платежа, обращения и накопления.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег, по которым они движутся навстречу друг другу (причем количественно неравными по абсолютной величине потоками), например между Центральным банком и коммерческими банками; между предприятиями и организациями; между банками и предприятиями; между банками и населением; между физическими лицами и т. д.

Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки выдают их своим клиентам при осуществлении кассовых операций.

Безналичные деньги в оборот выпускаются коммерческими банками, когда предоставляется ссуда клиенту. Одновременно клиенты погашают ссуды и сдают наличные деньги в кассу банка. В результате общее количество денег в обороте может не увеличиваться.

Под эмиссией денег понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте.

Структуру денежного оборота можно охарактеризовать по разным критериям: по экономическому содержанию и по форме функционирующих в нем денег.

По экономическому содержанию отдельных частей денежного оборота, обслуживающему разные сферы денежных отношений, его можно подразделить: – на денежно-товарный оборот (денежно-расчетный), обслуживающий рынок средств производства, рынок продуктов потребления и услуг, рынок рабочей силы;

– на денежный оборот, связанный с платежами нетоварного характера (денежно-кредитный и денежно-финансовый обороты), обслуживающий рынок кредитных ресурсов, рынок ценных бумаг, валютный рынок.

При этом деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую в соответствии со складывающейся конъюнктурой рынка в результате действия закона спроса и предложения.

Наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег – на налично-денеж-ный и безналичный.

Налично-денежный оборот – часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный промежуток времени, это процесс непрерывного обращения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется государством в лице Центрального банка. Этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. В российской действительности наличные деньги обслуживают также и большую часть хозяйственных связей юридических лиц, особенно частных предпринимателей.

Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем записи по счетам в кредитных организациях или путем взаимных расчетов хозорганов.

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

В большинстве западных изданий определение денежного оборота отсутствует. В учебнике «Денежное обращение и кредит» под редакцией проф.В.С.Геращенко в 1986 г. денежный оборот определяется как «совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег».

В учебнике «Организация и планирование денежного обращения», изданном в 1988 г., денежный оборот рассматривается как совокупность безналичного и наличного денежных оборотов.

В томе 1 изданного в 1984 г. «Финансово-кредитного словаря» денежный оборот определяется «как проявление сущности денег в их движении». экономика денежный оборот наличный

В изданном в Киеве в 1992 г. учебнике «Гроши та кредит» дается такое определение денежного, оборота: «Взятый сам по себе процесс беспрерывного перемещения денег между субъектами экономических отношений для их взаимного удовлетворения представляет собой денежный оборот».

Все эти определения имеют недостатки и не раскрывают содержания денежного оборота. Первое определение - количественное, и оно более подходит для отражения величины денежного оборота; второе - характеризует его структуру, а не содержание; третье - неверно хотя бы потому, что сущность денег проявляется в их функциях, а не в их движении, денежный же оборот имеет свою собственную сущность.

Наиболее удачно, по нашему мнению, определение, данное в учебнике, изданном в Киеве, поскольку в нем денежный оборот характеризуется как процесс, причем процесс непрерывный. Однако нельзя согласиться, что перемещение денег происходит исключительно между субъектами экономических отношений. Деньги могут совершать движение и за рамками экономических отношений.

Более приемлемым является следующее определение: денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег.

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный же денежный оборот совершается с помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот».

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно; и на величину денежного оборота. Например, когда человек приходит на рынок, перед тем как купить товар и передать деньги продавцу, он торгуется, в результате чего устанавливается цена товара, и только после этого деньги совершают движение - передаются в руки продавца.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

• * центральным банком и коммерческими банками;
• * коммерческими банками;
• * предприятиями и организациями;
• * банками и предприятиями и организациями;
• * банками и населением;
• * предприятиями, организациями и населением;
• * физическими лицами;
• * банками и финансовыми институтами различного назначения;
• * финансовыми институтами различного назначения и населением. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

• * денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
• * денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
• * денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

• * оборот между банками (межбанковский оборот);
• * оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
• * оборот между юридическими лицами;
• * оборот между юридическими и физическими лицами;
• * оборот между физическими лицами.

Денежный оборот представляет собой систему денежных расчетов по поводу реализации товаров предприятиями друг другу и населению. Денежный оборот – это сумма платежей, совершенных в стране за определенный период. Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.

В целом денежный оборот делится на две части:

1) денежный оборот, возникающий при расчетах между предприятиями в процессе реализации продукции, т. е. это платежи по товарным операциям;

2) денежный оборот, платежи которого возникли за нетоварные операции (расчЕты по зарплате, выплаты дивидендов, налоговые отчисления и др.).

Следует различать понятия «денежный оборот» и «платежный оборот».

Если денежный оборот включает в себя только платежи, совершающиеся наличными и безналичными деньгами, то платежный оборот помимо этого включает платежи другими средствами: чеками, векселями и др. Таким образом, денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Наличный денежный оборот

Все предприятия и организации на территории РФ независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в коммерческих банках.

Наличные деньги, поступающие в кассы предприятия в течение дня, подлежат ежедневной сдаче в обслуживающий их банк. В своих же кассах предприятие имеет право оставлять наличность только в пределах лимита, установленного обслуживающим его банком. При определении этого лимита учитывают специфику деятельности предприятия, поскольку он должен обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня.

Лимит устанавливается ежегодно, но его размер может быть пересмотрен в течение года по просьбе предприятия.

Превышение кассового лимита допускается только в течение 3 рабочих дней при выдаче на предприятии зарплаты и других социальных выплат.

Необходимые для работы предприятия денежные средства запрашиваются в обслуживающем банке; однако сам коммерческий банк также хранит у себя не все наличные деньги, полученные от клиента.

Основную часть наличности банки сдают в РКЦ – подразделение Центрального Банка.

Обычно банки выдают предприятиям запрашиваемые наличные деньги, как правило, из ежедневных поступлений наличности в своих кассах. Но если для удовлетворения текущей заявки предприятия текущей наличности не хватает, банк запрашивает наличные деньги у РКЦ.

Но и последние хранят наличные деньги в своих операционных кассах в ограниченном объеме. Основную массу наличных денег они получают от коммерческих банков, которые из операционных касс переводят их в резервные фонды РКЦ, т. е. временно изымают их из обращения.

Если наличности, имеющейся в операционной кассе РКЦ для удовлетворения заявок КБ, не хватает, то РКЦ обращается в ЦБ РФ за разрешением перевести в операционную кассу часть наличных денег из резервного фонда.

Безналичный денежный оборот

Безналичные денежные расчеты – это расчеты без участия наличных денег, проводимые путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. Для этого необходимо, чтобы в КБ были открыты расчетные и текущие счета плательщиков и получателей.

Расчетный счет открывают юридическим лицам, занимающимся коммерческой деятельностью, и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица – ПБОЮЛ.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую самостоятельность в расходовании средств, находящихся на его счете. Расчетный счет позволяет совершать практически любые операции: на него зачисляют все денежные поступления владельца, с него средства списываются по заявке владельца.

Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридические лица (филиалам, представительствам). При этом предполагается, что они не являются в финансовом плане самостоятельными, т. е. владелец текущего счета может распоряжаться средствами, находящимися на нем, только в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного и текущего счета клиент должен предоставить в банк документы:

1) заявление;

2) документы о государственной регистрации предприятия;

3) копию учредительного договора о создании предприятия;

4) копию устава предприятия;

5) две карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенные нотариально;

6) справка из налоговой инспекции о постановке на учет.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счетов, если операции, которые будут по нему совершаться, предусмотрены законом.

2. Общая характеристика денежной системы

Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством.

Эмиссия – это выпуск наличных денег в обращение или изъятие их из обращения.

Монополия на эмиссию в России принадлежит ЦБ, т. е. ни один КБ не имеет права самостоятельно принимать решения о выпуске или изъятии из обращения денег.

Если выплаты из РКЦ превышают поступления в него, то имеет место эмиссия денег в обращение, и наоборот: если поступления в операционную кассу РКЦ больше их выплат, то необходимо изъятие денег из обращения.

Денежная система может успешно функционировать лишь при сохранении неразрывной связи между деньгами и экономическими процессами, поэтому денежная система должна быстро реагировать на изменения, происходящие в сфере производства и обращения товаров.

В зависимости от формы функционирования денег (всеобщий эквивалент или знак стоимости) можно выделить типы денежных систем:

1) системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет функцию денег, а кредитные деньги свободно обмениваются на металлические деньги; в системе металлического обращения можно выделить системы биметаллизма и монометаллизма;

2) системы обращения кредитных и бумажных денег, при этом золото из обращения вытеснено.

В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различают три разновидности золотого монометаллизма: зо-лотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотоде-визный стандарт.

Золотомонетный стандарт характеризуется следующими чертами:

1) во внутреннем обращении страны находится полноценная золотая монета;

2) золото выполняет функцию денег;

3) разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц;

4) находящиеся в обращении знаки стоимости свободно обмениваются на золотые деньги;

5) допускается свободный ввоз и вывоз золота.

При золотослитковом стандарте в обращении отсутствуют золотые монеты и запрещена их свободная чеканка. Обмен знаков стоимости производится только на золотые слитки.

Золотодевизный стандарт также исключает обращение золотых монет и свободную чеканку. Обмен знаков стоимости на золото осуществляется при помощи их обмена на валюту стран, имеющих золотослитковый стандарт.

3. Закон денежного обращения

Закон денежного обращения показывает, сколько нужно наличных денег для экономики страны.

Закон по К. Марксу: «Сумма цен по реализуемым товарам, работам или услугам минус сумма цен по товарам, работам или услугам, проданным с рассрочкой платежа, срок оплаты которых еще не наступил, плюс сумма цен по реализованным товарам, оплаченным с прошлых периодов, минус взаимопогашаемые платежи».

В настоящее время в условиях демонетизации золота закон претерпел изменения. Теперь уже нельзя оценить количество денег с точки зрения приблизительного их расчета через золото, поскольку оно ушло из обращения и не выполняет уже функцию денег.

Главное условие стабильности экономики – это соответствие потребности народного хозяйства в деньгах и их фактического поступления в наличный оборот.

Сумма денежной единицы, находящейся в обращении, называется денежной массой. Ее величину в настоящее время определяют по формуле:

КД = (СЦ + П) / О + Ксб + Ко;

где КД – количество денег в обращении;

СЦ – сумма цен товаров;

П – обязательные и предполагаемые платежи населения;

Ксб – предполагаемые сбережения населения;

Ко – остаток денег в кассах банков и предприятий;

О – скорость оборота денег.

Таким образом, количество денег в обращении должно быть на таком уровне, чтобы имелась возможность приобрести все товары и услуги, подлежащие реализации по определенным ценам.

4. Денежные доходы и расходы населения

Денежная масса как совокупность безналичных и наличных денег, покупательских и платежных средств призвана обеспечить в национальной экономике обращение товаров и услуг.

В ее структуре выделяют активную часть – денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, – и условно-пассивную часть – денежные направления, которые потенциально могут служить расчетными средствами.

Изменение объема денежной массы зависит не только от увеличения количества находящихся в обращении денег, но и от ускорения их оборота.

Скорость обращения денег – быстрота их оборота при обслуживании сделок.

Для анализа степени обеспеченности экономики денежными средствами также используют показатель – коэффициент монетизации. Он рассчитывается как отношение среднегодовой величины денежной массы к номинальной величине ВВП. Этот коэффициент является величиной, обратной скорости обращения денег.

Объем денежной массы в стране во многом зависит от уровня общего потребления товаров и услуг населением.

Баланс денежных доходов и расходов населения отражает движение той части ВВП РФ, которая в форме денежных доходов (табл. 1) поступает в распоряжение населения и используется на покупку товаров и оплату услуг, добровольные и обязательные платежи и взносы, также учитываются все денежные средства, направленные на все виды сбережений.

Таблица 1

5. Инфляция, ее сущность и виды

Термин «инфляция» буквально означает «вздутие». Современной инфляции присущ ряд отличительных особенностей:

1) если раньше инфляция носила искомый характер, то сейчас – повсеместный и всеохватывающий;

2) если раньше она играла периодическую роль, то сейчас – хроническую;

3) слагается под воздействием и денежных, и не денежных факторов.

Различают два типа инфляции:

1) инфляция спроса;

2) инфляция предложения.

Первая характеризуется тем, что в обращении возникает избыток денег по отношению к количеству товаров и услуг, в силу чего происходит рост цен. Вторая означает рост цен, который обусловливается увеличением издержек производства. Причиной их роста может быть увеличение цен на сырье, повышение заработной платы под воздействием сил профсоюза, государственная политика и др.

Выделяют:

1) ожидаемую инфляцию, которая вызывается политикой и экономикой нестабильности, потерей доверия населения к власти, в результате начинается закупка товаров впрок, что значительно увеличивает на них спрос и вводит дисбаланс между товарами и денежной массой;

2) открытую, проявляющуюся в условиях, когда цены не регулируются сверху, а формируются под влиянием рыночных факторов; регулятором цен служит соотношение спроса и предложения на основных рынках; эту инфляцию характеризует постоянный рост цен;

3) подавленную, возникающую в условиях жесткого регулирования цен и доходов; она проявляется не в росте цен, а в обострении товарного дефицита; ее трудно «лечить». Таким образом, инфляция представляет собой обесценение денежных знаков, которое в последние годы проявляется в двух основных формах: росте цен на товары и услуги, падении валютного курса денежной единицы.

В международной практике в зависимости от уровня роста цен на товары общепринято деление инфляции на три основных вида: ползучую, галопирующую, гиперинфляцию.

При ползучей инфляции среднегодовое повышение цен не превышает 3–5 %.

Она не сопровождается кризисными потрясениями и стала привычным явлением рыночной экономики.

Галопирующая в отличие от ползучей становится трудно управляемой. Среднегодовой рост цен 10–50 % и выше.

Наиболее опасной и разрушительной является гиперинфляция. Среднегодовой рост цен превышает 100 %. А иногда выражается и четырехзначными числами. Ее опасность в том, что она

становится неуправляемой. Она может возникать как следствие продолжительных войн и серьезных социально-политических потрясений. Для определения уровня инфляции используют показатель индекса цен.

Индекс потребительских цен измеряет стоимость «корзины» – набора потребительских товаров, который в разных странах может отличаться друг от друга. Этот индекс определяется по формуле:

Iц = Стоимость потребительской корзины в базисный период / Стоимость потребительской корзины в отчетный период.

Темп инфляции рассчитывают по формуле:

P = (Qc – Qp) / Qp × 100 %;

где P – темп инфляции;

Qр – индекс потребительских цен прошлого периода;

Qc – индекс потребительских цен текущего года.

Методы стабилизации инфляции

Важнейшими формами стабилизации денежного обращения являются антиинфляционная политика и конкретная денежная реформа. В каждой стране обязательно проводят антиинфляционную политику, используя при этом прямые и косвенные методы.

Прямые методы включают, во-первых, прямое регулирование государством финансовых процессов и воздействие на количество денежной массы, во-вторых, государственное регулирование цен на товары и услуги, в-третьих, совместное с профсоюзами государственное регулирование зарплаты, в-четвертых, государственное воздействие на процессы внешнеэкономических отношений, что затрагивает внешнюю торговлю, ввоз и вывоз капитала, воздействие на валютный курс национальной валюты.

Косвенные методы связаны с регулированием денежной массы на основе деятельности центральных и коммерческих банков страны: регулирование ЦБ учетной ставки КБ, воздействие на процессы рефинансирования последних, определение ЦБ обязательных резервов КБ, операции ЦБ на валютном и открытом рынке ценных бумаг.

Денежный оборот - процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или серебренная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный оборот.

Современный денежный оборот совершается с помощью денежных единиц, не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. При этом движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие “денежное обращение” можно отнести только к части денежного обращения, а именно - к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функции деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они выполняют функцию накопления.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

Центральным Банком и коммерческими банками;

Коммерческими банками;

Предприятиями и организациями;

Банками и предприятиями и организациями;

Банками и населением;

Предприятиями, организациями и населением;

Физическими лицами;

Банками и финансовыми институтами различного назначения;

Финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам:

1) в зависимости от формы функционирующих в нем денег :

Безналичный оборот;

Налично-денежный оборот.

2) в зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного обращения:

Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

3) в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги:

Межбанковский оборот;

Оборот между банками и юридическими и физическими лицами;

Оборот между юридическими лицами;

Оборот между юридическими и физическими лицами;

Оборот между физическими лицами.

Характер денежного оборота зависит от модели экономики. В условиях административно-распределительной модели экономики денежному обороту были присущи следующие особенности:

Как наличный, так и безналичный обороты обслуживали распределительные отношения в хозяйстве. Весь общественный продукт в виде средств производства и в виде продуктов и услуг распределялся через систему материально -технического снабжения и через систему государственных торговых точек;

Законодательно делился на безналичный и наличный обороты, причем государство установило, какие отношения должны обслуживаться безналичным, а какие налично-денежным оборотом;

Служил объектом директивного планирования государством;

Функционировал в рамках единой государственной формы собственности;

Существовала монополия государственного банка на эмиссию как безналичных, так и наличных денежных знаков;

Не существовал механизм банковского мультипликатора;

Централизация в государственном банке.

В условиях рыночной модели экономики особенности денежного оборота следующие:

Обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части - распределительные отношения;

Служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

Функционирует в условиях существования различных форм собственности;

Децентрализован. Денежный оборот рассредоточен в разных коммерческих и государственных банках;

Безналичных и налично-денежный обороты тесно связаны друг ч другом;

Эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных денег - государственный банк.

Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостной) обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров. При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег.

Таким образом, каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.

Денежный оборот обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую. В денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Денежный оборот: содержание и структура

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы в первую очередь обусловлена тем, что оборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой собственности.

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Эффективное развитие экономики страны во многом определяется состоянием денежного обращения, стабильным функционированием денежной системы. Денежное обращение пронизывает собою всю финансовую систему.

Хозяйственная деятельность в национальной экономике представляет собой сложное переплетение многообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, а также тесно связанных с ними накопления капитала, формирования и использования кредитных средств. Установление определенной согласованности между этими процессами, их стабильное взаимодействие, является необходимым условием для поддержания непрерывности хозяйственного оборота, общественного воспроизводства в целом, закономерной предпосылкой устойчивого экономического роста. В рыночной экономике указанная согласованность достигается во многом благодаря деньгам, играющим роль универсальной связи между субъектами экономики и опосредствующим практически все хозяйственные процессы и сделки.

Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим ее атрибутом. Деньги - это средство выражения ценности товарных ресурсов, участвующих в данное время в хозяйственной жизни общества, универсальное воплощение ценности в формах, соответствующих данному уровню товарных отношений.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении и осуществляют непрерывный оборот, в ходе которого обслуживают многочисленные процессы реализации товаров и услуг, накопления капитала и формирования сбережений, а также используются при платежах по финансовым операциям, например, сделки с ценными бумагами и нетоварных платежах, таких как налоги, сборы, штрафы и др.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Правильная организация денежного оборота - условие эффективного управления экономикой.

Вышеизложенными обстоятельствами и объясняется актуальность темы моей курсовой работы.

Итак, целью курсовой работы является: изучение наличного и безналичного денежного оборота.

Для этого мне необходимо было решить следующие задачи:

1. изучить литературу по данной теме;

2. сформулировать понятие денежного оборота и рассмотреть его структуру;

3. дать понятие наличному обороту и определить его значение в денежном обороте страны;

4. дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;

5. рассмотреть современные тенденции и проблемы развития денежного оборота в России.

1. Понятие и содержание денежного оборота

1. 1 Сущность денежного оборота

Денежные отношения представляют собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную или нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.

Возникающие при этом денежные отношения непосредственно между субъектами хозяйствования, между населением и государством, между организациями и государством, между субъектами хозяйствования и их работниками, а также между отдельными гражданами завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами. В данном случае движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот.

В настоящее время в экономической литературе разграничиваются такие понятия, как «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот».

«Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах».

Платёжный оборот - это процесс движения различных платёжных средств, применяемых в стране. Данное понятие включает движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, а также движение других платежных инструментов: чеков, векселей, депозитных сертификатов и др., получивших название «обращающихся инструментов». Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять функции денег - средства обращения и средства платежа.

Денежный оборот является частью платежного оборота. В свою очередь, денежное обращение - это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы и безналичном оборот в виде записей по счетам в банке.

Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении, с их помощью, цен на товары.

Каналы движения денег предполагают обращение между следующими субъектами:

· центральным банком и коммерческими банками;

· коммерческими банками;

· коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями, населением);

· предприятиями и организациями;

· предприятиями, организациями и населением;

· физическими лицами;

· банками и финансовыми институтами различного назначения;

· финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

1. 2 Организация денежного обор ота и закон денежного обращения

Современная экономика любого государства представляет собой широко развернутую сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются два погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товаров в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее товарный оборот в стране.

Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, и наоборот. Налично-денежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги или деньги, имеющие единое наименование.

Товарно-денежные отношения требуют определенного количества денег для обращения.

Существует марксистская трактовка количества денег, необходимых для обеспечения товарного обращения и платежей.

Сущность закона денежного обращения, сформулированного К. Марксом, состоит в том, что «при заданной скорости обращения денег… общая сумма денег, находящихся в обращении на данном отрезке времени, определяется общей суммой подлежащих реализации товарных цен плюс общая сумма платежей, приходящихся на этот же период времени, минус платежи, взаимно уничтожающиеся путем погашения. Общий закон, по которому, масса находящихся в обращении денег зависит от товарных цен, ни в малейшей мере не нарушается, ибо сама сумма платежей определяется ценами, установленными в контрактах».

Этот закон денежного обращения может быть представлен в виде следующей формулы:

М= (РО - К + П - ВП) / У,

денежный наличный оборот

где М - количество денег, необходимых для обращения;

РО - сумма цен реализованных товаров и услуг;

К - сумма цен товаров, проданных в кредит;

П - сумма платежей по обязательствам;

ВП - взаимопогашаемые обязательства;

У - скорость оборота одноименной денежной единицы.

Данный закон был сформулирован в условиях действия металлического стандарта и распространялся на обращение бумажных денег, но разменных на металл. В это время денежная масса стихийно регулировалась, приспосабливаясь к объему товарооборота. Ситуация изменилась в связи с отходом от золотого стандарта и прекращением действия механизма автоматического приспособления к потребностям товарооборота в деньгах. Возникла необходимость многофакторного анализа при изучении действия закона денежного обращения.

В условиях функционирования неразменных на золото банкнот спрос на деньги зависит от следующего:

· величины валового внутреннего продукта;

· скорости обращения денег;

· доступности заемных средств;

· уровня цен;

· процентных ставок по депозитам;

· качественных показателей экономического развития и т.п.

Вместе с тем на предложение денег оказывают влияние результаты деятельности представителей кредитной системы: коммерческих банком, центрального банка, министерства финансов и др.

Предложение денег в значительной степени определяется:

· уровнем денежных доходов населения;

· дефицитом государственного бюджета;

· уровнем развития банковской системы, безналичных расчетов, наличия кредитных ресурсов и т.д.

Соотношение между спросом и предложением денег определяет состояние денежного обращения: если в обороте больше денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то наступает обесценение денег, инфляция.

Одним из важнейших показателей денежного обращения является денежная масса - совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Контроль над денежной массой является важнейшей составной частью экономической политики страны, поскольку в современном обществе деньги играют гораздо более существенную роль, чем просто средство расчетов, они напрямую воздействуют на уровень экономической активности в стране.

В макроэкономической практике принято структурировать денежную массу в зависимости от степени ликвидности. Чем выше ликвидность актива, тем больше он похож на деньги. Высоколиквидными активами считаются те, которые можно обратить в средства платежа или непосредственно использовать для платежей и расчетов. Наличные деньги и их прямые эквиваленты имеют абсолютную ликвидность. Под низколиквидными активами принято считать активы, которые перед тем как применять их как средство платежа необходимо трансформировать в другой вид средств. Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежных агрегатов, состав и число которых значительно различаются в отдельных странах.

Агрегаты денежной массы:

М0 - наличные деньги в обращении;

М1 = М0 + счета до востребования, т.е. в целом самые ликвидные средства;

М2 = М1 +деньги на срочных вкладах (нечековые сберегательные вклады и суммы на счетах взаимных фондов денежного рынка);

М3 = М2 + крупные срочные сберегательные вклады.

В США, России, Японии и Италии используются 4 агрегата, во Франции - 10. Сравнительно недавно в России для характеристики величины денежной массы стал применяться показатель М2Х, в состав которого помимо величины М2 включаются все виды депозитов в иностранной валюте, как раз - это рублевый эквивалент этих депозитов. Совокупный объем денежный массы определяется во многом увеличением абсолютных размеров кредита банков.

Изменение объема денежной массы определяется не только увеличением количества денег в обращении, но и ускорением их оборота.

Скорость обращения денег - это быстрота их оборота при обслуживании сделок. Показатель скорости обращения денег определяется отношением ВВП к денежной массе (агрегату М2). Как следует из закона денежного обращения, увеличение скорости обращения денег равнозначно увеличению денежной массы.

Вывод: Движение денег может осуществляться как в наличной, так и в безналичной формах, обслуживающее товарный оборот в стране.

2. Структура денежного оборота

2. 1 Классификация денежного оборота

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Из них наиболее распространенными является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на:

o налично-денежный оборот.

o безналичный оборот;

Однако, несмотря на все важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота. В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

o денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

o денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

o денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Наконец, можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

o оборот между банками (межбанковский оборот);

o оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

o оборот между юридическими лицами;

o оборот между юридическими и физическими лицами;

o оборот между физическими лицами.

Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров. Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую, в соответствии с конъюнктурой рынка, складывающейся в результате действия закона спроса и предложения.

Таким образом, можно сформулировать две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль:

Денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы, рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;

В денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах.

Рассмотрим наиболее подробно налично-денежный и безналичный обороты.

2. 2 Безналичный оборот

Большая часть денежного оборота это денежно-платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения долговых обязательств.

Весь безналичный оборот включается в денежно-платежный оборот.

Безналичный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращение их в банковскую систему.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления расчетов на территории РФ регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. №2-П.

Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения ил специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводимых векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счёта или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не предусмотрено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации», списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и / или договором между банком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых контрагентами.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

o расчеты платежными поручениями;

o расчеты по аккредитиву;

o расчеты инкассовыми поручениями;

o расчеты чеками;

o расчеты платежными требованиями

o расчеты с использованием векселей;

o клиринговые расчеты;

o расчеты с помощью пластиковых карточек.

Если в стране хорошо развита банковская система, правительство пользуется доверием у населения, то нет никакой необходимости носить с собой бумажные деньги и монеты.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Данная форма расчетов может применяться при предоплате за полученные товары и услуги.

Вместе с тем платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочным, досрочным и отсроченными.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

В соответствии с Положением, банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

· покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

· отзывные или безотзывные (могут быть подтвержденными);

При открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

При использовании непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. При этом списание средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву (порядок списания) определяется по соглашению между банками.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа исполняющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив называется отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк.

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму.

Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек.

Платеж по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне чека или на дополнительном листе делается запись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

На практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем. Иск к этим лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

2. 3 Наличный денежный оборот

Налично-денежный оборот - это процесс непрерывного движения денег в наличной форме. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.

В нашей стране для расчетов наличными используются монеты и банкноты.

Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами Центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости казны.

Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.

Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов страны. Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом.

Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства - государственными долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.

В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов расчетно-кассовых центров в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам - юридическим и физическим лицам, и т.д.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения: расчеты населения с предприятиями; внесение денег населением во вклады и получение по вкладам; выдача кредитными организациями потребительского кредита; платежи населения за жилищные и коммунальные услуги; выплата пенсий, пособий и стипендий; уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Статьи 140, 861 - 885 ГК РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от того, как связаны эти платежи с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

С 2001 года юридические лица были вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышали 60 тыс. руб., однако в настоящий момент Центробанк увеличил предельный размер расчетов наличными деньгами с 60 000 до 100 000 рублей.

В новом нормативном документе теперь прямо указано, что ограничение по расчетам наличными деньгами распространяется на сделки между юридическими лицами, между индивидуальными предпринимателями, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора.

Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и из филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ.

Организации, учреждения независимо от организационно - правовой формы (далее - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов. Раньше эти лимиты устанавливали обслуживающие их учреждения банков по согласованию с руководителями этих предприятий, но с 01.01.2012 года юридические лица и ИПсамостоятельно устанавливают себе лимиты остатка кассы (лимит остатка наличных денег). Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом (приказом, распоряжением юридического лица или ИП). Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

Наличие денег сверх лимита допускается не только в дни выплаты зарплаты, но и в выходные (праздничные) дни, если в этот день организация осуществляет кассовые операции.

Предприятия само решает, на какой срок устанавливается кассовый лимит, и может при необходимости его пересмотреть.

Организация и управление налично-денежного оборота монопольно осуществляется Центральным банком РФ в соответствии с конституцией, федеральным законом «О Центральном банке (Банке России), законом «О банке и банковской деятельности», Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в свете настоящего Положения.

В этих целях территориальные учреждения Банка России и расчетно-кассовые центры проводят проверки в кредитных организациях применительно к рекомендациям.

В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России).

3. Перспективы развития денежного оборота в России

3. 1 Современные тенденции в развитии денежного оборота в России

В 2011 году наличное денежное обращение функционировало в условиях восстановления экономики после ее спада в связи с финансово-экономическим кризисом. Рост по сравнению с аналогичным периодом 2010 году наблюдается по всем ключевым индикаторам экономики: ВВП, индексу промышленного производства, объему платных услуг населению, обороту розничной торговли, доходам населения и другим.

Изменение экономической конъюнктуры сказалось и на показателях, характеризующих наличное денежное обращение. Это еще раз подтверждает неразрывную связь наличного денежного обращения с экономикой.

Темпы прироста количества наличных денег в обращении за 2011-2012 года существенно замедлились, в периоды стабильного развития экономики средний прирост составлял примерно 35%.

За 2011 г. годовой темп прироста денежного агрегата М2 снизился с 31,1 до 22,6%. Однако в сентябре - декабре тенденция к устойчивому снижению этого показателя приостановилась. Годовые темпы прироста широкой денежной массы М2Х в 2011 г. снижались менее интенсивно по сравнению с денежным агрегатом М2 (с 24,6% на 1.01.2011 до 21,1% на 1.01.2012).

С оживлением экономики в 2011 году произошли изменения и в наличном денежном обращении.

На 1.01.2012 в обращении находились денежные знаки Банка России на сумму 6902,8 млрд. рублей, включая монету из драгоценных металлов; в том числе банкнот - на сумму 6854,3 млрд. рублей и монет - на сумму 48,5 млрд. рублей. В общей сумме наличных денег банкноты составили 99,3%, монета - 0,7%, в общем количестве денежных знаков банкноты составили 11%, монета - 89%.

Суммарный объем денежных знаков Банка России, включая монету из драгоценных металлов, за 2011 год увеличился на 1110,3 млрд. рублей, или на 19,2%, в том числе банкнот - на 1100,6 млрд. рублей и монеты - на 9,7 млрд. рублей. Данные представлены в таблице 1. «Структура наличной денежной массы в обращении по состоянию на 01.01.2012 год».

Таблица 1.

Рост потребительских цен (тарифов) на товары и услуги повлек за собой изменения в купюрном составе денежной массы, находящейся в обращении. Так, удельный вес банкнот номиналом 5000 рублей увеличился до 57% (был 49,7%).Одновременно сократилась доли банкнот номиналом 1000 рублей (до 34%, были 39,3%), 500 рублей (до 7%, был 8,5%) и 100 рублей (до 1,8%).Удельный вес банкнот номиналом 50, 10 и 5 рублей остался практически на уровне 2011 года. Также снизился удельный вес монет номиналом 5 рублей (до 20% был 25,3%), 2 рубля (до 10% был 12%), 1 рубль (до 11% был 14,9%), 50 копеек (до 5%), 10 копеек (до 4%), зато увеличился удельный вес монет номиналом 10 рублей до 49% (был 34,8%) (рис. 1).

Рис. 1. Удельный вес отдельных купюр и монет в общей сумме и в общем количестве банкнот и монет

15 апреля 2011 года выпущена первая серия 25-рублевых монет с изображением эмблемы Игр в Сочи на фоне гор. Тираж монеты составляет 9,75 млн. штук. Данная монета вводится в оборот по номиналу по «каналам наличного денежного обращения». 27 декабря 2011 выпущена аналогичная монета, на реверсе которой надпись «sochi», дата: «2014» и пять олимпийских колец исполнены цветной тампонной печатью. Тираж монеты составляет 250 тысяч штук. 21 февраля 2012 года выпущена памятная монета номиналом 25 рублей, на оборотной стороне которой расположены изображения трех талисманов и эмблемы XXII Олимпийских зимних игр 2014 года в г. Сочи (тираж - до 10 миллионов). В 2013 году также планируется выпуск памятных монет номиналом 25 рублей для массового обращения, посвящённых зимней олимпиаде 2014 в Сочи (тираж - до 10 миллионов) (рис. 2).

Рис. 2. Монета номиналом 25 рублей

Банк России, наряду с центральными банками зарубежных стран, в своей деятельности инициирует проведение социологических исследований по вопросам наличного денежного обращения, результаты которых дают весьма полезную информацию для принятия управленческих решений.

Как оказалось, самой востребованной среди населения при оплате повседневных покупок является 100-рублевая банкнота, далее следуют банкноты номиналом в 500 и 50 рублей.

Средняя сумма покупки, начиная с которой респонденты предпочитают использовать банковскую карту, за последние три года имеет тенденцию к снижению и в настоящее время составляет 2210 руб. Такая же ситуация и со средней суммой разовой покупки наличными деньгами. Так, если за 2008 г. указанная сумма составила 396 руб., то за 2010 г. - уже 355 рублей.

По результатам исследования, проведенного ВЦИОМом в 2010 г., подавляющее большинство респондентов - 91,8% - оплачивают товары и услуги исключительно наличными деньгами, в то время как в 2009 г. этот показатель составил 90,2%.

Респонденты, расплачиваясь наличными деньгами, в среднем совершают две покупки в день. Такое же количество наличных расчетов в день было зафиксировано в 2008 и 2009 годах.

Прежде всего, наличными деньгами оплачиваются продукты питания, хозяйственные товары, одежда и обувь, медикаменты и лечение, услуги ЖКХ.

Более половины респондентов пока не имеет платежных карт (57,8%). При этом около трети (31,9%) указали, что имеют одну, а еще 9,1% - две и более платежные карты. Относительно 2010 г. доля держателей платежных карт увеличилась на 11, 2 п.п.

С ростом доходов увеличивается доля опрошенных, владеющих банковскими картами. Среди наиболее материально обеспеченных респондентов картами владеют примерно 56%.

При покупке товаров респонденты выбирают форму оплаты в зависимости от вида торговой точки. Чаще всего наличными деньгами респонденты предпочитают расплачиваться в мелких магазинах и на рынках (99,4% всех клиентов указанных торговых точек), реже в супермаркетах и универсамах (96,7%), в крупных торгово-развлекательных центрах (97,6%). Наибольшая доля респондентов, использующих безналичную оплату хотя бы время от времени, отмечается среди клиентов интернет-магазинов - 25,7% и среди посетителей крупных торгово-развлекательных центров - 19,1%.

Основные виды услуг респонденты оплачивают наличными деньгами: услуги общественного транспорта - 99,9%, услуги ЖКХ - 99,3%, мобильной связи - 98%. При оплате услуг платежными картами чаще всего пользуются люди с высоким уровнем доходов. Например, безналичную оплату производят 21% клиентов гостиниц, 15,8% посетителей ресторанов и кафе, 15,7% клиентов автосервисов и заправок.

Доля респондентов, использующих платежные терминалы для оплаты мобильной связи, Интернета и коммунальных услуг, составляет 61,8%.

С увеличением возраста доля респондентов - пользователей платежных терминалов снижается. Так, самая высокая доля пользователей платежных терминалов наблюдается в возрасте от 18 до 24 лет (78%), а самая низкая - среди лиц в возрасте 60 лет и старше (21%).

При помощи платежных терминалов респонденты оплачивают мобильную связь, используя для этого преимущественно банкноты номиналом 100 и 50 рублей (54,5 и 27,2% от пользующихся терминалами соответственно). При оплате услуг Интернета используются чаще всего банкноты номиналом 500 и 100 рублей (20,2 и 10,6% соответственно). При оплате коммунальных услуг наиболее распространенной является банкнота номиналом 1000 рублей (10,3%).

Несмотря на рост применения банковских карт, они по-прежнему используются в основном для получения наличных денег. В 2010 г. на операции по снятию наличных приходилось 88,6% от общего объема операций с использованием банковских карт и только 11,3% - на оплату товаров и услуг, по количеству трансакций - 71,2 и 28,0%, соответственно.

Операции с использованием банковских карт по оплате товаров и услуг в 2010 г. составили 1,3 трлн. руб. Это 5,9% к обороту розничной торговли и объему платных услуг населению.

Хочется также отметить, что в структуре платежей, проведенных платежной системой России за 2011 год больший объем занимают платежи с использованием платежных поручений, на 364 387, 3 млрд. рублей.

В российской практике используются следующие платежные инструменты:

v кредитовые переводы;

v прямые дебеты;

v платежные карты;

v электронные денежные средства.

В структуре платежей (в российских рублях и иностранной валюте), проведенной через банковскую систему России в 2011 году по видам платежных инструментов большую долю по объему и количеству занимают кредитовые переводы 97,6% и 54,3% соответственно.

В наше время широкое распространение получили банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками. Банковские карты являются удобной формой осуществления расчетов.

Банковская карта - это денежный документ, удостоверяющий личность владельца в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.

При всем многообразии в мире банковских карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, Ф.И.О. держателя, наносится специальный код. Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

Получают все большее распространение в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны. Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.

В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых взаимоотношений банка и пользователя карточек, они делятся на дебетовые (расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в России. В отличие от кредитной карточки, дебетовая карточка для её владельца - более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного промежутка времени и оговоренной договором суммы. Однако по причине нестабильной экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошенничеств, данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма ограниченному кругу лиц.

В зависимости от степени индивидуализации владельца карточки делятся на индивидуальные и корпоративные.

На российском рынке в настоящее время представлены все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными системами в следующей пропорции:

1) American Express - 47%; 2) Visa - 27%; 3) Europay - 19%; 4) Diner Club - 7%; 5) JCB - мене 1%.

Банки в наше время предлагают всё больше и больше различных форм и видов кредита, например лизинг. Лизинг - это финансовая сделка между несколькими сторонами. Одна из них продает имущество (объект лизинга), другая (лизинговая компания или банк) - покупает его для передачи третьей стороне, а третья - берет имущество в аренду с последующим выкупом в рассрочку. Имущество, которое приобретается посредством лизинга, остается в собственности лизингодателя до того момента, пока не будет выкуплено. С помощью лизинга могут быть приобретены здания, помещения, оборудование, техника или транспорт. Лизинг удобен, когда предприятие нуждается в основных средствах, но не располагает бюджетом, достаточным для приобретения, и не может предоставить дополнительный залог, чтобы получить кредит (при лизинге он не требуется). Кроме того, лизинг позволяет снизить налоговую нагрузку.

Отдельно хочу остановиться на программе лизинг физическим лицам автотранспортных средств, коммерческого транспорта, спецтехники. Данный вид лизинга является новинкой, он стал возможным с 2011 года. Именно этот вид лизинга позволяет при минимальном пакете документам приобрести любое автотранспортное средство или спецтехнику физ. лицам. Данная программа, в определенной степени, является альтернативой классическому автокредиту. Существенным отличием лизинга от автокредита является то, что на время действия договора автотранспортное средство будет являться собственностью лизинговой компании, но по окончании срока действия договора перейдет в собственность лизингополучателя.

В Российской Федерации структура денежной массы характеризуется сравнительно большим удельным весом наличных денег, которая сейчас достигает 25%, в развивающихся странах около 15%, а в развитых этот показатель не более 10%.

3. 2 Тенденции и проблемы разв ития денежного оборота в России

В экономике России, как и в экономике любой другой страны, рост объема денежной массы является объективной величиной, обеспечивающей потребности экономики страны при росте ВВП и уровне доходов, даже если этот рост обозначен только в номинальном выражении.

Чтобы понять причины широкого распространения сделок с использованием наличных денег среди хозяйствующих субъектов, достаточно посмотреть на карту России. Размеры страны, климатические условия, плотность населения по регионам, особенности ведения хозяйства и уклада жизни в различных субъектах Федерации, недостаточная развитость сети кредитных организаций во многих районах и связанные с этим временные задержки при отражении операций по счетам клиентов непосредственно влияют на предпочтения предпринимателей в выборе соответствующих форм расчетов между собой. Большая часть наличности используется в повседневной жизни населением, так как именно население потребляет в наибольшей степени конечные товары.

Регулирование наличного денежного обращения является одной из важнейших задач ЦБ РФ, осуществляющего необходимые мероприятия для обеспечения устойчивости и надежности национальной валюты. Банк России учитывает действующие объективные факторы в современной экономике России, определяющие ее потребность в наличных деньгах. Такими факторами в России, как и любой стране мира, являются: обычаи и привычки; наличие естественных пределов в реализации идей научно-технического прогресса в области организации денежных расчетов; наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами; специфика ведения дел в мелком бизнесе; преобладание в стране людей с низкими доходами. Роль наличных денег в экономике России существенна, несмотря на рост и значение безналичных расчетов и применение в отдельных местах различных видов пластиковых карт.

Важной причиной, способствующей увеличению объема денежной наличности в платежном обороте России, являются обычаи и привычки населения. Психология человека далеко не всегда позволяет ему быстро приспосабливаться к предложениям НТП в виде неосязаемых денежных инструментов. Неоднократное крушение надежд и обесценение или полное лишение человека его состояния, порождают исключительно устойчивое неприятие у значительной части населения на длительный период каких-либо заманчивых предложений, исходящих от финансовых властей.

Другая причина - это ограниченные возможности применения достижений НТП в денежной области. Большой объем мелких розничных операций в торговле товарами и услугами, совершаемых в различных по размеру, местоположению, коммуникационному обеспечению населенных пунктах в России, условия жизни и быта в которых не идут ни в какое сравнение с условиям инфраструктуры населенных пунктов в небольших, по сравнению с Россией, развитых странах, создает естественный предел возможности распределения электронных методов расчетов в хозяйстве, из-за чего сохраняется объективная необходимость в наличных платежах.

Устойчивую потребность в наличных деньгах предъявляет распространенная в стране практика неформального трудоустройства с оплатой наличными. Серьезным фактором, влияющим на использование в обороте денежной наличности, являются криминальная и теневая деятельность в обществе. Чтобы избежать проблем с милицией и налоговыми органами, большинство расчетов в данном случае осуществляются наличными. Особенностью функционирования денежной сферы РФ является несвоевременное совершение платежей. Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на товары и услуги.

Денежное обращение России функционирует в нелегких условиях, характеризуемых определенным продолжением кризисных процессов в экономике и банковской системе, деформацией платежной системы страны. Сохраняются неплатежи, широко применяется бартер, иностранная валюта используется для накопления, сбережения, а также обслуживает очень значительную часть криминальной и теневой деятельности, применяются денежные суррогаты.

Подобные документы

Понятие и сущность денежного оборота. Организация денежного оборота и закон денежного обращения. Структура денежного оборота. Классификация структуры денежного оборота. Безналичный и наличный денежный оборот. Перспективы развития денежного оборота.

курсовая работа , добавлен 03.10.2002


Сфера применения наличных денег. Тенденции развития наличного денежного оборота в мировой практике. Основы организации наличного денежного оборота в РФ, особенности ЦБ РФ как организатора налично-денежного обращения. Структура наличного денежного оборота.

курсовая работа , добавлен 04.06.2016


Роль денежного оборота и денежного потока в экономике. Взаимосвязь платежного, денежно-платежного оборота и денежного. Закон денежного обращения. Типы и процессы выпуска денег в оборот и изъятие из оборота. Анализ показателей денежного оборота РФ.

курсовая работа , добавлен 08.04.2014


Понятие денежного оборота как экономической категории. Организация и структура денежного оборота, закон денежного обращения. Особенности, общие черты, принципы наличного и безналичного денежного оборота. Денежные агрегаты и скорость обращения денег.

курсовая работа , добавлен 10.03.2012


Проблемы и перспективы денежного обращения в экономике России. Характеристика современного денежного оборота, пути его стабилизации и развития в России. Основные принципы организации наличного и безналичного оборота. Структура денежного обращения.

курсовая работа , добавлен 28.09.2011


Теоретические аспекты функционирования денежного рынка и денежного оборота Украины. Понятие денежного оборота и закона денежного обращения. Сущность и структура денежного рынка страны. Проблемы государственного регулирования денежного оборота в Украине.

курсовая работа , добавлен 05.12.2010


Сущность понятия "денежный оборот". Структура денежного оборота. Сущность понятий "денежная масса", "денежный агрегат". Принципы организации налично-денежного оборота в РФ. Принципы безналичных расчетов. Очередность списания денежных средств со счета.

презентация , добавлен 03.03.2011


Анализ экономического содержания налично-денежного оборота в современном обществе. Мировые тенденции налично-денежного оборота, проблемы наличного оборота России, причины проблем. Анализ проблем функционирования наличных денег в денежном обороте России.

курсовая работа , добавлен 24.11.2011


Понятие и история развития безналичного денежного оборота. Преимущества безналичного денежного оборота и его формы. Расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Современные принципы организации безналичного денежного оборота.

курсовая работа , добавлен 22.06.2013


Понятие и экономическая природа денежного оборота, методика его учета на предприятии, условия и порядок возникновения. Сравнительная характеристика наличного и безналичного денежного оборота, особенности и законодательная основа их реализации в России.